Lahko odložite ali pospešite prihodke in odbitke
Pospešek in odlog - kako deluje
Pospešeni dohodki pomenijo, da boste v letošnjem letu poskušali prinesti več prihodkov, zlasti dohodka, ki je na vrhu, ker bi ga bilo možno odložiti do naslednjega leta. Podobno pospeševanje odbitkov pomeni porabo denarja za stroške, ki bodo zdaj ustvarili odbitek davka.
Odložitev dohodka pomeni odlog ali odlog sprejema določenih prihodkov do prihodnjega leta. Odločitev o odbitku pomeni odtujitev denarja za odhodke, ki se odštejejo od davka, do naslednjega leta ali kasnejših let, potem ko bi bili ti odbitki lahko bolj ugodni za vašo davčno stanje.
Pospeševanje dohodka in / ali odloga funkcij odbitkov za povečanje dohodka, ki je obdavčen v tekočem letu. To je morda koristna strategija, če bodo vaši prihodki padli v nižji davčni razred letos v primerjavi s tistim, kar pričakujete, da bo naslednje leto. Odlaganje prihodkov in / ali pospeševanje odbitkov funkcij za zmanjšanje zneska dohodka, ki je obdavčen v tekočem letu, in to je lahko koristno, če vaš dohodek pade v višji davčni razred letos, kot ste pričakovali, da bo prihodnje leto.
Te štiri taktike se vrtijo okoli ustreznega časa plačanega dohodka in uporabe odbitkov za davčne namene.
Metode računovodstva
Čas prihodkov in odtegljajev je odvisen od računovodske metode davkoplačevalcev. Po mnenju IRS "večina posameznikov in veliko malih podjetij uporablja gotovinsko metodo računovodstva", zato se bomo tukaj osredotočili na pravila za samozaposlene davkoplačevalce v gotovini.
V skladu z gotovinsko metodo računovodstva "V bruto prihodke vključite vse postavke dohodka, ki jih dejansko ali konstruktivno prejemate v davčnem letu", v skladu z IRS. "Stroške odbijete v davčnem letu, v katerem jih dejansko plačate ... Vendar morda ne boste mogli odbiti plačanega vnaprej plačanega zneska, temveč boste morda morali kapitalizirati določene stroške."
Tako bodo samozaposlene osebe poročale o prihodkih, ki so dejansko ali konstruktivno prejeti v davčnem letu. "Konstruktivno" pomeni dohodek, ki se "pripisuje vašemu računu ali vam je na voljo brez omejitev. Niti ga morate imeti ... Prihodek ni konstruktivno prejet, če za vaš nadzor nad prejemom veljajo znatne omejitve ali omejitve."
V preprostem angleškem jeziku, če prejmete čeke konec decembra in jih ne položite do januarja, je ta prihodek konstruktivno prejet v decembru, ko so vam bili na voljo. Sedenje na njih za še en mesec je bila vaša izbira - lahko bi jih položili. Isti razlog, če vam je stranka poslala ček, ki je bil poslan za januar, je vaš nadzor nad tem denarjem predmet omejitev, zaradi česar je januar prihodek.
Strategije pospeševanja dohodka za samozaposlene
- Prosite stranke, da plačajo zdaj. Pokličite ali pišite strankam, ki so pri plačevanju računov. To ne samo, da pospešuje dohodek, ampak tudi očisti vaše račune terjatev.
- Prosite za večja vnaprejšnja plačila za projekte, ki bodo obsegali letos in naslednje leto.
Če ste letos v 15-odstotni davčni skupini, in če pričakujete, da boste prihodnje leto v 25-odstotni skupini, lahko pospešitev dohodka do tega leta povzroči, da se ta dohodek obdavči po nižji stopnji. Vendar obstajajo opozorila o davčnih oprostitvah, ki temeljijo na znesku vašega dohodka, zato bi lahko letos več prihodkov potencialno potisnili svoj dohodek navzgor in iz tega 15-odstotnega nosilca. To je nekaj ravnovesja, da bi bilo pravilno. V tem letu boste želeli kar največji dohodek, ne da bi se potisnili v višji davčni razred.
Davek na samozaposlitev
Prav tako boste želeli paziti na davek na samozaposlitev . Ta davek je sestavljen iz dveh delov: socialne varnosti in Medicare. Običajno delodajalci plačujejo polovico teh davkov za svoje delavce.
Če pa ste samozaposleni, morate plačati obe polovici sami.
12,4-odstotni davek na socialno varnost se ustavi, ko dohodek davkoplačevalca presega 127.200 ameriških dolarjev od leta 2017. Razmislite o pospeševanju dohodka, če ste blizu tega praga, ker bi karkoli, ki ste ga zaslužili, presegel ta davek.
Dodaten davek Medicare v višini 0,9 odstotka - poleg 2,9-odstotnega davka za Medicare, ki je vključen kot del davka na samozaposlitev - velja, ko vaš dohodek doseže 200.000 ameriških dolarjev za posamezne filme ali vodje zbirateljev gospodinjstev, 250.000 dolarjev za poročene pare, in 125.000 dolarjev za poročene pare, ki se prijavijo ločeno. Če vložite prošnjo skupaj z vašim zakoncem, se ta dodatni davek oceni na podlagi kombinirane plače Medicare in neto dohodka samozaposlitve za oba zakonca. Torej, tukaj je še ena opozorilna beseda: če razmišljate o strategiji pospeševanja dohodka, se boste morda želeli izogniti pospeševanju preveč dohodka in se potisniti čez prag do dohodka, kjer bi se uporabil ta dodatni davek Medicare.
Strategije odloga dohodka za samozaposlene
- V januarju namesto decembra pošljite kolekcije za zbiranje prihodkov v prihodnje leto.
- Prosite za manjša vnaprejšnja plačila za projekte, ki potekajo letos in naslednje leto.
Če ste v letošnjem letu v 25-odstotni skupini in pričakujete, da boste v naslednjem letu dosegli 15-odstotno skupino, lahko svoje prihodke usmerite v nižjo davčno stopnjo, tako da odložite prihodek v naslednje leto. Samozaposleni davkoplačevalci, katerih dohodki bodo blizu pragov za dodatni davek Medicare, bodo morda želeli razmisliti o odlogu dohodka, če jih bodo zadrževali pod pragom tako za letos kot za naslednje leto.
Strategije, ki vključujejo čas odštevanja
Samozaposlene osebe poročajo o odbitkih, ki se med letom dejansko izplačajo, čeprav so lahko nekateri odbitki izplačani po koncu leta. Prispevke na IRA lahko na primer prispete do 15. aprila naslednjega leta, prispevke SEP-IRA pa lahko vložite do 15. aprila ali do 15. oktobra, če podaljšate. Za vse druge odbitke pa bi bilo treba stroške plačati v koledarskem letu.
Strategije pospeševanja odbitka za samozaposlene
- Nakup opreme letos namesto naslednjega leta. Računalniki, programska oprema, vozila, pohištvo in druge vrste opreme se v več letih amortizirajo, kar je samo po sebi oblika odloga odbitka ali pa se lahko takoj odpisajo z odbitkom odseka 179. Če uporabljate to taktiko, morate v tekočem letu namestiti opremo.
- Na zalogi za pisarniške potrebščine. Če boste letos potrebovali nekaj dodatnih odbitkov, da bi znižali svoj davčni račun, je to dobro mesto za začetek.
- Razmislite o plačevanju bonusov svojim zaposlenim v letošnjem letu.
- Upoštevajte, da so davki na izplačane plače v četrtem četrtletju decembra, namesto v januarju.
Odbitne strategije odloga za samozaposlene
- Naložite računalnike in drugo opremo do naslednjega leta.
- Počakajte, da se naslednje leto zaloge zaloge in druge pisarniške potrebščine, če je mogoče.
- Razmislite o plačevanju bonusa svojim zaposlenim v januarju namesto decembra.
Preglejte knjige in sistem knjigovodstva
Preverite finančno zdravje vašega podjetja s svojim računovodjo. Mnogi računovodje vam bodo pomagali analizirati svoj izkaz poslovnega izida in svojo bilanco stanja, da bi ugotovili strategije davčne obdavčitve, ki so primerne za vaše podjetje.
Podjetniki bi morali tudi oceniti, ali njihov sedanji računovodski sistem zadošča za njihove potrebe. Obstaja veliko možnosti za obračunavanje malih podjetij, če vaš trenutni sistem nima vseh funkcij, ki jih želite ali zahtevati.
Preglejte svoj pokojninski načrt
Samozaposleni imajo pri načrtih upokojevanja več možnosti, vključno z načrti SEP-IRA, SIMPLE IRA in 401 (k) . V koledarskem letu je treba vzpostaviti ali vzpostaviti načrte SIMPLE in 401 (k), tudi če se načrt financira za naslednje leto. SIMPLE načrte je treba vzpostaviti pred 1. oktobrom in do 31. decembra načrtovati 401 (k) načrtov. Preglejte svoj trenutni načrt in ugotovite, ali je to in vaše ravni financiranja primerne za vaše potrebe v prihodnjem letu.
Preverite svojo izbiro poslovnega subjekta
Samostojni podjetniki pogosto delajo sami brez kakršne koli formalne poslovne strukture, ki se običajno imenuje "nekorporativno". To je lahko v redu za vaše potrebe, vendar obstajajo tudi druge možnosti, kot so oblikovanje korporacije, partnerstva, družbe z omejeno odgovornostjo ali druge formalne strukture. Ni odgovora ene same velikosti. Podjetniki, ki delajo pod eno vrsto strukture, bodo morda želeli preučiti, ali bi bila lahko za njih bolj koristna drugačna poslovna struktura.
Vsaka poslovna struktura ima svoje davčne prednosti in slabosti. Morda bo še posebej strateško pregledati vašo poslovno strukturo, če se vaše finančne ali davčne izpostavljenosti bistveno spreminjajo.
Pregled ocenjenih davčnih plačil
V prihodnjem letu boste želeli pripraviti načrt za plačila davkov. To vključuje četrto ocenjeno plačilo davka, ki je predvideno do 15. januarja. Nadomestilo plačila, če obstaja, je navadno zapadlo do 15. aprila, prvo predvideno plačilo davka pa zapade tudi 15. aprila. Ti datumi bi se lahko podaljšali za dan ali dva v nekaj letih, če 15. v mesecu pade na vikend ali državni praznik.
Prejmite idejo o tem, kakšne bodo vaše davčne obveznosti v tem letu, tako da boste imeli idejo o tem, koliko bi morali plačati za letošnje in prihodnje davke.