Davčne stopnje za leta 2015 in 2014 s statusom vložitve
Združene države nalagajo davek na dohodek z uporabo progresivnih stopenj. To pomeni, da se davčne obveznosti osebe postopoma povečujejo s povečanjem dohodka. Trenutno je sedem davčnih oklepajov, od desetih odstotkov do 39,6 odstotka.
Davčne stopnje se prikazujejo po letih in statusu prijave. Najprej so davčne stopnje za leto 2015 z vložitvijo statusa. Naslednje so davčne stopnje za leto 2014 z vložitvijo statusa.
| Samski | |||
| 2015 Davčni nosilci | |||
| Če je vaš obdavčljivi dohodek konec ↓ | vendar ne več ↓ | Marža davčna stopnja za redne prihodke: | Mejna obrestna mera za dolgoročne kapitalske dobičke: |
| $ 0 | 9.225 $ | 10% | 0% |
| 9,225 | 37.450 | 15% | 0% |
| 37.450 | 90.750 | 25% | 15% |
| 90.750 | 189.300 | 28% | 15% |
| 189.300 | 411.500 | 33% | 15% |
| 411.500 | 413.200 | 35% | 15% |
| 413.200 | - | 39,60% | 20% |
| Glava družine | |||
| 2015 Davčni nosilci | |||
| Če je vaš obdavčljivi dohodek konec ↓ | vendar ne več ↓ | Marža davčna stopnja za redne prihodke: | Mejna obrestna mera za dolgoročne kapitalske dobičke: |
| $ 0 | 13.150 $ | 10% | 0% |
| 13.150 | 50.200 | 15% | 0% |
| 50.200 | 129.600 | 25% | 15% |
| 129.600 | 209.850 | 28% | 15% |
| 209.850 | 411.500 | 33% | 15% |
| 411.500 | 439.000 | 35% | 15% |
| 439.000 | - | 39,60% | 20% |
| Poročen ločeno | |||
| 2015 Davčni nosilci | |||
| Če je vaš obdavčljivi dohodek konec ↓ | vendar ne več ↓ | Marža davčna stopnja za redne prihodke: | Mejna obrestna mera za dolgoročne kapitalske dobičke: |
| 0 | 9,225 | 10% | 0% |
| 9,225 | 37.450 | 15% | 0% |
| 37.450 | 75.600 | 25% | 15% |
| 75.600 | 115,225 | 28% | 15% |
| 115,225 | 205.750 | 33% | 15% |
| 205.750 | 232,425 | 35% | 15% |
| 232,425 | - | 39,60% | 20% |
| Poročen vložek Skupno / kvalificirano vdovo ali vdovec | |||
| 2015 Davčni nosilci | |||
| Če je vaš obdavčljivi dohodek konec ↓ | vendar ne več ↓ | Marža davčna stopnja za redne prihodke: | Mejna obrestna mera za dolgoročne kapitalske dobičke: |
| 0 | 18.450 | 10% | 0% |
| 18.450 | 74.900 | 15% | 0% |
| 74.900 | 151.200 | 25% | 15% |
| 151.200 | 230.450 | 28% | 15% |
| 230.450 | 411.500 | 33% | 15% |
| 411.500 | 464.850 | 35% | 15% |
| 464.850 | - | 39,60% | 20% |
| Samski | |||
| Davčni nosilci za leto 2014 | |||
| Če je vaš obdavčljivi dohodek konec ↓ | vendar ne več ↓ | Marža davčna stopnja za redne prihodke: | Mejna obrestna mera za dolgoročne kapitalske dobičke: |
| 0 | 9.075 | 10% | 0% |
| 9.075 | 36.900 | 15% | 0% |
| 36.900 | 89.350 | 25% | 15% |
| 89.350 | 186.350 | 28% | 15% |
| 186.350 | 405.100 | 33% | 15% |
| 405.100 | 406.750 | 35% | 15% |
| 406.750 | - | 39,60% | 20% |
| Glava družine | |||
| Davčni nosilci za leto 2014 | |||
| Če je vaš obdavčljivi dohodek konec ↓ | vendar ne več ↓ | Marža davčna stopnja za redne prihodke: | Mejna obrestna mera za dolgoročne kapitalske dobičke: |
| 0 | 12.950 | 10% | 0% |
| 12.950 | 49.400 | 15% | 0% |
| 49.400 | 127.550 | 25% | 15% |
| 127.550 | 206.600 | 28% | 15% |
| 206.600 | 405.100 | 33% | 15% |
| 405.100 | 432.200 | 35% | 15% |
| 432.200 | - | 39,60% | 20% |
| Poročen ločeno | |||
| Davčni nosilci za leto 2014 | |||
| Če je vaš obdavčljivi dohodek konec ↓ | vendar ne več ↓ | Marža davčna stopnja za redne prihodke: | Mejna obrestna mera za dolgoročne kapitalske dobičke: |
| 0 | 9.075 | 10% | 0% |
| 9.075 | 36.900 | 15% | 0% |
| 36.900 | 74,425 | 25% | 15% |
| 74,425 | 113,425 | 28% | 15% |
| 113,425 | 202,550 | 33% | 15% |
| 202,550 | 228.800 | 35% | 15% |
| 228.800 | - | 39,60% | 20% |
| Poročen vložek Skupno / kvalificirano vdovo ali vdovec | |||
| Davčni nosilci za leto 2014 | |||
| Če je vaš obdavčljivi dohodek konec ↓ | vendar ne več ↓ | Marža davčna stopnja za redne prihodke: | Mejna obrestna mera za dolgoročne kapitalske dobičke: |
| 0 | 18.150 | 10% | 0% |
| 18.150 | 73.800 | 15% | 0% |
| 73.800 | 148.850 | 25% | 15% |
| 148.850 | 226.850 | 28% | 15% |
| 226.850 | 405.100 | 33% | 15% |
| 405.100 | 457.600 | 35% | 15% |
| 457.600 | - | 39,60% | 20% |
Terminologija
Govorimo o obrobnih davčnih oklepajih, ki se nanašajo na davek, naložen za prihodnji dolar . To je uporaben koncept za davčno načrtovanje, saj ljudem omogoča analizo davčnega vpliva dodatnega dohodka ali dodatnih odbitkov. Obrobni davčni razred je najvišja davčna stopnja, ki velja za vaš dohodek.
Običajne stopnje davka na dohodek veljajo za večino vrst prihodkov. Navadne obrestne mere se razlikujejo od stopnje davka na kapitalske dobičke, naložene dolgoročnim dobičkom in kvalificiranim dividendam.
Marginalni davčni nosilci
Obstaja sedem obrobnih davčnih oklepaj:
- 10%
- 15%
- 25%
- 28%
- 33%
- 35%
- 39,6%
Te stopnje določa kongres in jih najdemo v oddelku 1 Kodeksa o notranjem prihodku. Prihodki, za katere veljajo te stopnje, se vsako leto prilagajajo. IRS posodablja uradne davčne stopnje, da upošteva inflacijo.
Hidden Zero Percent Tax Bracket
Vsakdo ima pravico do standardnih odbitnih ali razčlenjenih odbitkov in ene ali več osebnih oprostitev .
Skupaj ti predstavljajo nič odstotkov davčnega razreda, v smislu, da ni nobenega davka, ki bi ga povzročili ti odbitni izdatki.
Napredna struktura davčnih stopenj
Običajne stopnje davka na dohodek se imenujejo postopno, ker se davčna stopnja, ki se postopno povečuje, poveča s povečanjem dohodka osebe.
Oseba z 1 milijonom dolarjev dohodka, samo za primer, bi svoje dohodke obdavčila v vseh davčnih oklepajih. Progresivne davčne stopnje se razlikujejo od enotnega davka (v katerem obstaja ena davčna stopnja, ki velja za vse dohodke) ali regresivne davčne stopnje (pri katerih se davčne stopnje znižujejo, ko se povečajo prihodki).
Povprečne davčne stopnje v primerjavi z mejnimi davčnimi stopnjami
Marginalne davčne stopnje kažejo samo polovico zgodbe o davčnem načrtovanju . Pomembno je tudi povprečna davčna stopnja osebe. Ta stopnja je skupna davčna obveznost osebe, deljena z njegovim ali njenim celotnim dohodkom. Povprečne davčne stopnje kažejo, v povprečju, kaj zvezna vlada obdavči dohodek osebe. Če želite ugotoviti svojo povprečno davčno stopnjo, vzemite svojo skupno zvezno davčno obveznost in delite z vašim obdavčljivim dohodkom.