Vrstica 16 na obrazcu 1040: pokojnine in rente

Kako prijaviti dohodek iz pokojninskega in rentnega dohodka pri vašem davčnem vračilu

Razumevanje vseh navzkrižij vašega zasluženega in nezasluženega dohodka ter različnih odbitnih davkov, ki so na voljo, je lahko dovolj obremenilno ob davčnem času. Potem, ko ste to navzdol, ste soočeni z ugotovitvijo, kam naj vse vnesejo v vašo davčno napoved. Dohodek iz pokojninskih načrtov je na prvi strani.

Vrstica 16 obrazca 1040

Če ste v davčnem letu ustvarili kakršen koli dohodek iz pokojnin in / ali rente, gre v vrstico 16 obrazca 1040.

To je preprost del.

Vrstica 16 je razčlenjena na dve kategoriji. Prostor poleg točke 16a prikazuje bruto znesek distribucij, ki ste jih prejeli iz pokojnin in rent. Vrstica 16b poroča o obdavčljivem deležu teh distribucij. Na primer, morda ste prejeli razdelitev 12.000 $ iz vašega 401 (k) načrta, vendar je bilo samo 10.000 $ tega zneska obdavčljivo. Bruto znesek v višini 12.000 dolarjev bi zato prešel v postavko 16a, obdavčljivi znesek v višini 10.000 dolarjev pa bo potekal v vrstici 16b. Vrstica 16b je znesek, ki prispeva k skupnemu obdavčljivemu dohodku.

Pokojninski skladi, ki se poročajo v vrstici 16

Na tej vrstici vaše davčne napovedi se vnesejo porazdelitve iz naslednjih računov:

• 401 (k) načrtov
• 403 (b) načrti
• Sistem za upokojitev civilne službe (CSRS)
• Zvezni sistem za upokojitev delavcev (FERS)
• Tuji pokojninski načrti
• Vladni 457 (b) načrti
• Varčevalni načrt za varčevanje

Kaj se ne poroča o vrstici 16

Ni vam treba vnesti distribucij iz naslednjih vrst računov, ker gredo drugam:

• Posamezni računi za upokojitev (IRA) se poročajo v vrstici 15. namesto tega.
• Invalidske pokojnine, prejete, preden ste dosegli najnižjo starost za pokojnino, kot jih je določil vaš delodajalec, se prijavijo v vrstici 7 kot plače namesto tega.
• Korektivne porazdelitve odloga presežne plače ali presežnih prispevkov k 401 (k), 403 (b) ali 457 (b) pokojninskimi načrti se v vrstici 7 poročajo kot plače.

Kako ugotoviti obdavčljivo dohodek pokojninskih in rentnih prihodkov

IRS pravi, da so vaša plačila v celoti obdavčljiva, če:

• "Niste nič prispevali ali se ne štejejo, da so prispevali k vaši pokojnini ali rente
• Vaš delodajalec ni zadržal prispevkov iz vaše plače, ali
• Prejeli ste vse svoje prispevke (vašo naložbo v pogodbo) brez davka v preteklih letih "

IRS prav tako pravi: "Morda boste lahko prijavili nižji obdavčljivi znesek z uporabo splošnega pravila ali poenostavljene metode ali če se uporablja izključitev za upokojitev uradnikov javne varnosti."

Podrobnosti o splošnem pravilu najdete v publikaciji 939. Podrobnosti o poenostavljeni metodi najdete v publikaciji 575. Delovni list poenostavljenega postopka najdete na strani 28 pdf pdf verzije Navodil za obrazec 1040 .

Podatki o davčni obravnavi distribucij iz CSRS, FERS in načrta varčevanja z varčevanji so na voljo v publikaciji 721 .

Imate tudi možnost, da od IRS zahtevate, da izračuna obdavčljivi del vaše pokojninske razdelitve za plačilo, ki se lahko redno spreminja. Glejte stran 77 publikacije 939, da zahtevate odločitev IRS, kar je postopek za določitev obdavčljivega deleža IRS.

Pokličite IRS, da določite trenutno plačilo. Če se odločite za plačilo in se odločite, da boste svoje odbitke razčlenili, je pristojbina odbitna od davka kot razna odbitna postavka , za katero velja 2-odstotna prilagojena omejitev bruto dohodka.

Priporočeni postopek za vpis pokojnin na obrazec 1040

• Zbrati vse svoje obrazce 1099-R iz vsake finančne institucije za leto.
• Ločite svoje izjave 1099-R v dva pilota: tista, kjer se polje okenca IRA preveri poleg polja 7 in tiste, v katerih se polje IRA ne preverja.
• Obrazci 1099-R s čekom v polju IRA poročajo o porazdelitvah iz računa za posamezno pokojnino. Te informacije se nadaljujejo v vrstici 15, tako da jih lahko nastavite za zdaj, dokler niste pripravljeni vstopiti v ta dohodek.
• Obrazci 1099-R brez preverjanja v polju IRA poročajo o razdelitvah iz pokojnin in rent. To so podatki, ki se nahajajo v vrstici 16.

• Uporabite Poročilo o poenostavljeni metodi, ki je v navodilih za obrazec 1040, da izračuna zneske, ki jih ni mogoče izravnati (vrstica 16a) in zneske, ki jih je mogoče obdavčiti (znesek 16b).
• Naredite tabelo za svoje zapise, da pokažete svojo matematiko. Tabela mora izgledati takole:

Delovni dokument za obrazec 1099-R, kjer se polje IRA ne preverja
Ime plačnika	Bruto razdelitev iz polja 1	Obdavčljivi znesek iz polja 2a	Obdavčljivi znesek iz delovnega lista splošnega pravila ali poenostavljene metode	Zvezni davek od dohodka, zadržan iz okenca 4	Državni dohodninski davek, zadržan iz okenca 15
1.
2.
3.
Vmesna vsota:
Poročilo o obrazcu 1040, vrstici 16a	Poročilo o obrazcu 1040, vrstici 16b		Poročilo o vrstici 64 obrazca 1040	Poročilo o seznamu A vrstice 5a in o državni davčni napovedi