Omejitve pokojninskega načrta za učitelje in neprofitne delavce
Tukaj je, koliko lahko prispevate k svojemu načrtu 403 (b) leta 2017:
403 (b) Omejitve prispevkov za leto 2017
Ti zneski se lahko iz leta v leto spreminjajo, vendar ostanejo enaki kot omejitve prispevka za leto 2016. Za leto 2017 je najvišji znesek, ki ga lahko prispevate k načrtu 403 (b), 18.000 $ (24.000 dolarjev, če je starost 50 let ali več) ali 100% odškodnine.
Poleg omejitev prispevkov zaposlenih se lahko več denarja dodeli v 403 (b), če delodajalec ponuja prispevke za ujemanje. Za načrte, ki zagotavljajo usklajevanje z delodajalcem, je skupna omejitev prispevka 54.000 USD. Omejitev prispevka zaposlenih ostaja enaka kot zgoraj, vendar se lahko delodajalec odloči, da bo dodal še dodatnih 36.000 dolarjev (ne sme presegati najvišjega zneska 54.000 dolarjev leta 2017).
Katere so glavne koristi prispevka k 403 (b)?
403 (b) načrti so zelo podobni načrtom 401 (k). Vendar to ni bilo vedno tako (glej spodaj opisane razlike). 403 (b) načrte, ki se uporabljajo predvsem za naložbe v rentne pogodbe z ločenim računom za fiksne ali variabilne stopnje donosnosti naložb.
Zdaj večina 403 (b) načrtov ponuja možnosti vlaganja vzajemnih skladov v skrbniške račune. Medtem ko nekateri načrti 403 (b) še vedno ponujajo rentne naložbe, je uporaba raznovrstne naložbene postavke vzajemnih skladov zelo podobna strukturi tradicionalnih 401 (k) načrtov.
Najpogostejša korist od načrtov 403 (b) je, da se prispevki opravijo s plačilom odloga pred davki.
Če delate za podjetje, ki ponuja 403 (b), vam lahko sodelovanje v načrtu delodajalca pomaga pri doseganju naslednjega: na poti do upokojitve:
- Samodejno zgradi bogastvo za upokojitev
- Prispevki pred davki znižujejo obdavčljivi dohodek
- Vlaganje vsake plačilne dobe izkorišča povprečje stroškov dolarja
- Zaslužki odrastejo od odloga davka in niso obdavčeni, dokler jih ne umaknete
- Na voljo so lahko prispevki, ki ustrezajo delodajalcem
2017 Omejitve za Roth 403 (b) s
Imenovani Rothov račun (DRA) program omogoča organizacijam, da določijo 403b načrt prispevkov kot Roth prispevkov. Roth 403 (b) načrti so zelo podobni Roth 401 (k) s . Ta možnost je relativno nova in primarna korist je, da lahko prispevate po davkih, ki omogočajo rast vaših naložb brez davka.
Leta 2017 je letna omejitev prispevka za Roth 403 (b) s 18.000 $, plus dodatnih 6.000 dolarjev dohodka za starost 50 let ali več.
- Prispevki se opravijo z dolarjem po obdavčitvi (brez tekoče davčne olajšave)
- Dohodki so brez davka brez davka (ker ste star vsaj 59 let in je že pet let od prvega prispevka Roth 403 (b))
- Za razliko od Roth IRAs , ni omejitev dohodka
- Zagotavlja raznovrstnost davkov
- Primerno za prevračanje Roth IRA ob upokojitvi, da bi se izognili zahtevanim najmanjšim porazdelitvam (RMD)
Če vaš načrt ponuja opcijo Roth 403 (b), lahko v istem letu prispevate k tradicionalnemu 403 (b) pred davki in 403 (b) Rothu, če znesek skupnega prispevka ne presega letne omejitve.
Razlike med 403 (b) in 401 (k)
Predhodne razlike med temi različnimi vrstami upokojitvenih načrtov so bile odpravljene z Zakonom o gospodarskem razvoju in davčnih olajšavah iz leta 2001. Vendar pa se za 403 (b) načrta še vedno uporablja ena posebna volitev, ki se imenuje 15-letno pravilo (če ki jo dovoljuje delodajalec). Ta posebna določba o dohitevanju do življenjske dobe omogoča zaposlenim z 15 ali več leti dela pri istem delodajalcu, ki prispevajo dodatnih 3.000 USD, če povprečni prispevki v prejšnjih letih ne presegajo 5000 USD.
V skladu s sedanjimi pravili ta dodatek za dohitev ne sme presegati 3.000 dolarjev na leto (do najvišjega do 15.000 dolarjev). Če so na voljo tako starosti 50 let kot 15 letne določbe o ulovu, se bodo vsi prispevki, ki presegajo letno mejo 18.000 USD, najprej uporabili z uporabo 15-letnega pravila, ki mu sledi 50-letni dohodek.