Kako uporabljati davčne okvire pri načrtovanju upokojitve.
Veljavna davčna stopnja se uporablja samo za znesek obdavčljivega dohodka (dohodek po uporabi standardnih ali razčlenjenih odbitkov in oprostitev), ki spada v posamezno ali poročeno območje. Če je na primer vaš obdavčljivi dohodek 92.000 $ in ste samski, tukaj je, kako se vaš davek izračuna leta 2017:
Kako obdržati davčne zaslone za leto 2017 za samske
- Prvi 9.325 $ je obdavčen z 10%, zato plačate 932,50 $ na ta znesek
- Naslednjih 28.625 $ je obdavčeno pri 15%, tako da boste plačali 4.293,75 $ za ta del
- Naslednjih 53.950 $ se obdavči pri 25%, zato plačate 13.487,50 $
- In zadnji $ 100 je obdavčen pri 28%, tako da plačate 28 USD
- Skupni davčni dolg bi znašal 18.741,75 USD
V takem položaju bi bili 28% mejna obrestna mera, vendar pa je treba obvestiti samo 850 $ vašega dohodka, ki je obdavčen po tej stopnji. Vaša efektivna stopnja (plačani davki, deljeni z obdavčljivim dohodkom) bi bila približno 20,4%.
Kako delajo davčni zavodi iz leta 2017 za zakonsko zvezo
Če ste poročeni in vaš obdavčljivi dohodek znaša 92.000 USD, tukaj izračunamo davek:
- Prvi 18.650 $ je obdavčen z 10%, zato plačate 1,865 $ na ta znesek
- Naslednjih 57.250 $ je obdavčeno pri 15%, zato plačate 8.587,50 $ za ta del
- To pomeni 16.100 $ obdavčljivega dohodka, ki bo obdavčen pri 25%, zato boste plačali 4.025 $ za ta del.
- Skupni davčni dolg bi znašal 14.477,50 USD.
V tem položaju bi bili pri 25-odstotni mejni obrestni meri, vendar pa se obračuna samo 16.100 ameriških dolarjev dohodka.
Vaša efektivna davčna stopnja bi bila približno 15,7%.
Davek iz leta 2017 se le malo razlikuje od leta 2016 - tako kot vsako leto se mejne vrednosti med stopnjami prilagodijo na podlagi faktorja inflacije. Razumevanje, kako je delo davčne stopnje pomembno za oblikovanje uspešnega pokojninskega načrta.
2017 Stopnje davkov na kapitalske dobičke - nič do 20%
Obstaja 0% davčna stopnja, ki velja za dolgoročne kapitalske dobičke in kvalificirane dividende za tiste, ki sodijo v 15% ali nižji davčni razred.
To pomeni za tiste z obdavčljivim dohodkom, ki znaša približno 37.950 dolarjev za samske in 75.900 dolarjev za poročene, z upravljanjem kapitalskih dobičkov boste morda lahko plačali zelo malo davka na vaše naložbene dobičke.
Na primer, predpostavimo, da ima zakonski par 50.000 $ obdavčljivega dohodka. Ustvarili bi lahko še 25.900 dolarjev dolgoročnih kapitalskih dobičkov in ne bi plačali davka na dobiček. Uresničevanje dobička v letih, kjer ne boste plačali nobenega davka na dobiček, je eden redkih načinov, kako si zaslužiti dohodek od davka brez naložb.
Dobički brez davka niso na voljo vsem. Tisti, ki imajo 25% do 35% obrobno obrestno mero, bodo plačali 15% za dobičke in kvalificirane dividende, najvišja mejna obrestna mera pa bo plačala davek na dobiček in kvalificirane dividende v višini 20%.
AMT
AMT (Alternativni minimalni davek) je izračun vzporednega davka, ki uporablja drugačen nabor pravil. V izračun davka se doda nekaj elementov. Če dolgujete več po pravilih AMT, kot v skladu z rednimi davčnimi predpisi, morate plačati višji znesek. V skladu s pravili AMT, če je vaš obdavčljivi dohodek manjši od navedenega zneska oprostitve, se AMT ne uporablja. Za posameznike, leta 2017 ta oprostitev znaša 54.300 ameriških dolarjev; za poročene, to je 84.500 $.
Davčni predpisi za osebe z visokim dohodkom
Oglejmo si nekaj davčnih pravil, ki se zdaj uporabljajo za tiste z višjimi dohodki.
- Medicare Surtax na zasluženi dohodek - to je davek, ki deluje tako kot sedanji davki na izplačane plače (davki FICA). To je dajatev v višini 9% na zasluženi dohodek, ki se nanaša na zasluženi dohodek, višji od 200.000 dolarjev za samske in 250.000 dolarjev za poročene.
- Nadomestilo Medicare za dohodke od naložb - ta davek se včasih imenuje "NIIT" ali neto prihodek od davka na dohodek. To je 3,8-odstotni davek, ki velja za dohodke iz naložb, če vaš prilagojeni bruto dohodek presega 200.000 dolarjev za posameznike in 250.000 dolarjev za poročene.
- Phaseout odštetih odbitkov in izjeme - Če porabite preveč denarja, ne boste mogli uporabiti vseh svojih razčlenjenih odbitkov in oprostitev. Evo, kako to deluje: če ste samski z usklajenim bruto dohodkom (AGI) v višini 261.500 ameriških dolarjev na leto ali poročeni vložitvi skupaj z družbo AGI v višini 313.800 ameriških dolarjev ali več, boste izgubili 2% svojih osebnih oprostitev za vsakih 2500 $, ki presegajo mejno vrednost, in 3% vašega razčlenjenega odbitka, če vaš AGI presega prag.
- AMT za visoke dosežke - AMT najverjetneje vpliva na posameznike z dohodki od okoli 200 000 do 350 000 dolarjev in poročenih parov z dohodki v obsegu od 250 000 do 475 000 dolarjev. (Morda boste verjetno morali plačati davek na AMT, če imate veliko družino z mnogimi vzdrževanimi osebami, ki jih zahtevate, plačate visoke državne davke, visoke davke na premoženje ali imate velike razčlenjene odbitke.)
Uporaba davčnih stopenj, medtem ko še vedno prihranite
V našem primeru na vrhu tega člena posameznega davčnega zavezanca domnevamo, da oseba ni vložila prispevkov v pokojninski načrt. Recimo, da so začeli prispevati 2.000 $ k tradicionalnemu načrtu IRA ali podjetju 401 (k). Prvih 100 evrov prihrani davke po 28-odstotni obrestni meri; tako da v tem primeru zmanjša svoj davčni račun za $ 28. Naslednjih 1.900 $ jih bo obdavčilo z 25-odstotno stopnjo, zato jih bo prihranilo 475 USD. Njihov prispevek v višini 2.000 dolarjev, ki je bil odbiten za IRA, je znižal svoj davčni znesek za 503 dolarjev.
Zdaj mislite, da je ta oseba delno izgubila delo skozi celo leto; Zdaj se pričakuje, da bo njihov obdavčljiv dohodek znašal približno 25.000 USD. Morda imajo še vedno prihranke v denarju, ki bi jih lahko preselili v IRA, a ali ima zdaj toliko smisla? Isti prispevek IRA bi jih le obdavčil z 15-odstotno stopnjo, tako da bi znižal svoj davčni račun za 300 evrov. Morda bi imela Roth IRA smisel.
Če se vaš dohodek vsako leto spreminja (na primer tisti, ki delajo na provizijo), uporabite pričakovani davčni razred, da določite, katero vrsto računa boste financirali vsako leto. To odločitev je treba ponovno preučiti, če se sprostite v upokojitev. Ker zaslužite manj, ni smiselno, da bi še naprej prispevali odbitne prispevke. Medtem ko opravljate svoje davčno načrtovanje, morate tudi ugotoviti, ali imate dohodek od naložb, ki bi ga bilo mogoče premestiti, da bi zmanjšali svoj skupni letni davčni bilanc.
Uporaba davčnih stopenj pri načrtovanju prihodka od upokojitve
Davčno načrtovanje postane bolj zapleteno, ko začnete načrtovati upokojitev. Vsak umik, ki ga vzamete iz tradicionalne IRA, je obdavčljiv dohodek, in ko obrnete 70/1/2, morate izvesti umik. Če želite stvari narediti bolj zapletene, vsi vaši kombinirani viri dohodka vplivajo na to, kolikšen delež vašega prihodka iz socialnega zavarovanja bo obdavčen. Pridobivanje strokovne pomoči v tej fazi vam lahko prihranijo denar.