Za odbitke hipotekarnih obresti morate razčleniti odbitke
Pravzaprav lahko celo zahtevate ladjo ali avtodom kot dom ali drugi dom, zato je hipotekarni obresti na te postavke lahko tudi odbitek davka.
Spodaj so pravila, ki veljajo za upravičenost do odbitka hipotekarnih obresti.
Za vašo hipotekarno obrestno mero morate biti odšteti
- Zapišite odbitke na obrazcu 1040, ko vložite svoje davke.
- Bodite pravno odgovorni za dolg (kar pomeni, da mora hipoteka imeti vaše ime na njem).
Če izpolnjujete oba merila zgoraj, lahko odbijete obresti, plačane na do milijon dolarjev hipotekarnega dolga. (Opomba: če ste vzeli hipoteko pred 13. oktobrom 1987, ta omejitev dolarja ne velja).
Skupna omejitev v višini 1,1 milijona dolarjev je razdeljena na dva dela:
- Odplačane obresti lahko plačate do višine 1 milijona dolarjev hipotekarnega dolga, ki se uporablja za nakup, gradnjo ali izboljšanje vašega doma.
- Obresti lahko odtegnete do 100.000 dolarjev hipotekarnega dolga, ki je bil uporabljen za namene, ki niso namenjeni nakupu, gradnji ali izboljšanju vašega doma.
Zgornje meje pomenijo, da če si izposodite 200.000 dolarjev za svoj dom, da bi svoje otroke postavili na šolo, bi se lahko odbili le hipotekarni obresti na prvih 100.000 $, ker sredstva niso bila porabljena za nakup, gradnjo ali izboljšavo vašega doma.
Čeprav lahko dobite davčno olajšavo, ne vzemite hipoteke za davčno olajšavo .
Namesto tega premislite o odbitku davka kot "dodatnem" odmoru, ki ga lahko dobite za nekaj, kar si lahko privoščite - in bi ga kupili - tudi če ni bilo davčne olajšave.
Hipotekarni obresti na vaši avtomobilski hiši ali čolnu
IRS določa dom kot "hišo, kondominij, zadruga, mobilni dom, hišni priklopnik, čoln ali podobno zemljišče, ki ima spalne in kuhalne prostore ter stranišče."
To pomeni, da obresti, ki jih plačate za posojilo za nakup motornega doma ali čolna, ki izpolnjuje zgornja merila, je davčno odbiten. To je super, vendar še enkrat, davčna olajšava ni razlog za nakup teh predmetov.
Hipotekarni obresti na glavnem domu in drugem domu (ki bi lahko bil čoln ali dom za avtomobile) se lahko odštejejo, če sta oba hipotekarna posojila pod skupnimi dolarskimi omejitvami zgoraj in dokler oba doma ustrezata opredelitvi doma. (Če je doma najemnino, tudi za del leta, lahko obstajajo omejitve, ki bodo omejile vašo sposobnost odbitka hipotekarnih obresti.)
Za podrobnejša pravila glej publikacijo IRS 936.
Izkoriščanje odprodaje hipotekarnih obresti
Če ne razvrstite odbitkov, ne dobivate davčne ugodnosti za plačilo hipotekarnih obresti.
Tudi če so vaše hipotekarne obresti odbitne za davke, v mnogih primerih odbitek ne sme zagotavljati tako velike koristi, kot si mislite. Na primer, boste dobili standardni odbitek, ne glede na to. Leta 2017 je standardni odbitek za poročenega para 12.700 $. Po novi davčni zakonodaji se bo standardni odbitek leta 2018 povečal na 24.000 dolarjev za pare.
Predvidevajte, da imate odbitke od dobrodelnih prispevkov in plačanih državnih davkov, ki znašajo do 8.000 USD, in imate hipotekarni delež v višini 8.000 USD.
Vaši odbiteni odbitki znašajo do 16.000 evrov, kar je samo za 3.400 evrov več od standardnega odbitka. V tem primeru hipotekarni obresti zagotavljajo dodatnih 3,400 $ dodatne odbitke, ki presegajo vaš standardni odbitek. Ob 25-odstotni obrestni meri, ki vam prihrani $ 850 v zveznih davkih.
Če naredite razčlenitev odbitkov, ker se bo saldo posojila zmanjšal, boste plačali manj in manj obresti, davčna ugodnost, ki jo prejmete od hipotekarnih obresti, se bo vsako leto zmanjšala. Ker ste blizu upokojitve, bodite pozorni na to, saj je odbitek hipotekarnih obresti lahko manjši ob upokojitvi zaradi nižjega posojila. Ker se saldo zmanjša, vam primanjkuje zanimanja. Če imate prihranke za to, je morda smiselno plačati hipoteko pred nekaj leti .
Če nameravate izvesti dodatna plačila na hipoteko, si zapomnite, da bodo dodatna plačila, izvedena pred koncem leta, povečala obresti, plačane v tekočem letu, in tako povečali odbitek, ki ga dobite v tekočem letu.
UPDATE: davčna reforma 2018, ki jo je sprejel Kongres, drastično spremeni standardne odbitke, davčne okvire in druge postavke, vendar ostane hipotekarna obrestna mera v veljavi. Vendar z višjim standardnim odbitnim pragom pogovorite z davčnim strokovnjakom o tem, kako bo to vplivalo na vaše prihodke iz leta 2018.