Kaj, kdaj in koliko zahtevanih najmanjših porazdelitev.
Kdaj naj začnem izvajati zahtevane najmanjše porazdelitve?
Vaš prvi RMD se mora zgoditi do 1. aprila leta po tem, ko dosežete starost 70 ½, vendar se bo večina ljudi zateče k najbolj davčni učinkovitosti, da bo prvič razdelila v letu, ko dosežejo 70 let.
Primer: Bobov rojstni dan je februarja. Tako v avgustu zavije 70 ½. Njegova prva razdelitev se mora zgoditi do 1. aprila naslednjega leta, čeprav bi ga lahko vzel v tekočem letu. Če Bob pričakuje do 1. aprila v letu, ki sledi letu, znaša 70 ½, mora za obe leti zahtevati minimalno porazdelitev. Njegova odločitev, da v drugem letu počaka in vzame dve distribuciji, ali naj svojo prvo distribucijo v letu, ko postane 70 ½, mora temeljiti na tem, katera možnost bo v teh dveh letih povzročila najmanj davkov. S stotimi upokojenci, s katerimi sem delal, sem videl zelo malo primerov, ko je bilo smiselno odložiti prvi RMD.
Ali moram vzeti RMD-je iz Rotha?
Niste dolžni vzeti najmanjših porazdelitev iz svojega Roth IRA. Vendar pa morate od RMD-ov iz drugih vrst računov Roth sprejeti.
Na primer, pravila IRS zahtevajo, da vzamete RMD-je iz Roth-a 401 (k), vendar ob upokojitvi lahko svojo Roth 401 (k) zavrtite v svoj Roth IRA in se tako izognete tej zahtevi.
Prav tako morate vzeti RMD od podedovanih Roth IRA, tako da, ko vaši otroci podedujejo vašo Roth IRA, ne morejo pustiti, da sredstva ostanejo brez davka za vedno - začeti jemati določen znesek vsako leto.
Kaj, če še vedno delam pri starosti 70 1/2?
Če še vedno delate in prispevate k pokojninskemu načrtu, ki ga sponzorira delodajalec, vam bodo nekateri načrti omogočili, da zamudite svoj RMD.
Vsak kvalificiran načrt ima svoj nabor pravil. S svojim načrtom morate preveriti, ali boste morali delati s 70 leti, če še vedno delate.
Koliko moram vzeti ven?
Znesek vaše zahtevane razdelitve temelji na dveh stvareh: stanje na računu v preteklem letu, 31. december, in tabela IRS, ki temelji na vaši starosti.
Vašo starost uporabljate od rojstnega dne v letu vaše distribucije. Torej, če porazdelite leta 2017, uporabite starost, ki jo dosežete ob rojstnem dnevu, ki se zgodi leta 2017.
Za vašo referenco je na dnu tega člena navedenih prvih dvajset let (ki pokrivajo porazdelitve za starost 70-90 let) najpogosteje uporabljene tabele, tabele enotne življenjske dobe. Če želite izračunati zahtevane porazdelitve za nekoga, starejšega od 90 let, se na spletni strani IRS obrnite na celotno tabelo Uniform Lifetime (na tej strani IRS pomaknite se navzdol do dna za tabelo III in poiščite enotno tabelo).
Če imate zakonca, ki je deset let mlajši od vas ali če prejemate razdelitve kot prejemnik, ki ni zakonec, na račun IRA, uporabite nadomestno tabelo na eni od spodnjih povezav:
- Skupna in zadnja tabela preživelih (glejte Dodatek B) - Uporabite, če je vaš zakonec deset let mlajši od vas.
- Tabela za eno življenjsko obdobje - uporabite, če prejemate razdelitve kot upravičenec, ki ni zakonec.
Ali lahko preusmerim svoj RMD v Roth?
Ne, ne morete svoje zahtevane najmanjše distribucije prenesti na Roth IRA. Vendar pa lahko sredstva iz svojega IRA razdelite v naravi, kar pomeni, da namesto gotovine razdelite delnice naložbe. Nato se ta sredstva vlagajo v borzni račun.
Ali lahko moj RMD usmerim v dobrodelne namene?
Vaš RMD lahko usmerite v dobrodelno organizacijo in na vašo davčno napoved ne bo prijavljen kot obdavčljivi dohodek. Ta določba je bila začasna določba v davčnem zakoniku, vendar je postala trajna z začetkom leta 2016. Imenuje se "kvalificirana dobrodelna distribucija".
Kako izračunam mojo zahtevano najmanjšo porazdelitev?
Če želite ugotoviti, koliko morate umakniti, upoštevajte stanje na računu IRAK v preteklem letu, preverite starost v ustrezni tabeli in razdelite stanje na računu s faktorjem (preostalo obdobje razdelitve) glede na starost.
Primer: Bob je imel v IRA 31. decembra prejšnjega leta 100.000 $. Bob je 70 let in se odloči, da bo svojo prvo distribucijo v letu, v katerem bo prestopil 70 ½.
- $ 100,000 / 27,4 = $ 3,649.63
To je znesek, ki ga mora Bob umakniti za koledarsko leto, v katerem je obrnil 70 ½.
Poskusite spletni kalkulator RMD, da ocenite zahtevano najmanjšo porazdelitev tekočega ali prihodnjega leta.
Kaj? Kazen za neupoštevanje zahtevane najmanjše porazdelitve!
Kazen za neupoštevanje zahtevane najmanjše razdelitve je davek 50% za vse zneske, ki niso bili pravočasno umaknjeni.
Za dodatne informacije o zahtevanih najmanjših porazdelitvah glej:
Dejstva o načrtovanju upokojitve IRS v zvezi z obveznimi minimalnimi porazdelitvami
Prve 20 let zahtevane minimalne razpredelnice razporeditve
| Prve dvajset let Zahtevana minimalna tabela porazdelitve (enotna življenjska doba) | ||
| Starost | Distribucijsko obdobje | |
| 70 | 27.4 | |
| 71 | 26.5 | |
| 72 | 25.6 | |
| 73 | 24.7 | |
| 74 | 23.8 | |
| 75 | 22.9 | |
| 76 | 22.0 | |
| 77 | 21.2 | |
| 78 | 20.3 | |
| 79 | 19.5 | |
| 80 | 18.7 | |
| 81 | 17.9 | |
| 82 | 17.1 | |
| 83 | 16.3 | |
| 84 | 15.5 | |
| 85 | 14.8 | |
| 86 | 14.1 | |
| 87 | 13.4 | |
| 88 | 12.7 | |
| 89 | 12.0 | |
| 90 | 11.4 | |