Pravila za IRA, ki so podedovane od zakonca
Če ste podedovali IRA od nekoga, ki ni zakonec, velja drugačen nabor pravil.
Če ste podedovali tradicionalno IRA od vašega zakonca
Obstajata dve primarni vrsti IRA, ki jih lahko podedujete s tradicionalnim IRA ali Roth IRA .
Če naslednik tradicionalne IRA od svojega zakonca, imate tri primarne izbire. Pravila za IRA Roth so drugačna. -
Lahko ga kupite
Plačali boste dohodek od zneska, ki ste ga povrnili, ko ste plačali v IRA, vendar se ne glede na starost ne bodo uporabljale kazenske dajatve. To je dobra stvar, ker običajno porazdelitev IRA pred starostjo 59 1/2 velja za 10-odstotni zgodnji izstopni davek na izstop iz IRA .
Toda tudi ob odmeri kazenskega davka z mize, cashing v IRA morda ne bo vaša najboljša izbira. Morate upoštevati vašo davčno skupino . Denarna sredstva v veliki IRA bi lahko pomenila, da kjerkoli od 25 odstotkov do 39,6 odstotka od tega gre naravnost v zvezne davke. Uporabili se bodo tudi davki na dohodek pravnih oseb. Morda boste bolje umaknili denar, kot ga potrebujete, namesto da boste v celoti podedovali IRA vse naenkrat.
Zdravljenje IRA lahko obravnavate kot svoje
IRA lahko obravnavate kot svoje, tako da sebe imenujemo kot lastnika računa ali da podedujete IRA v svoj račun IRA.
To je pogosto vaša najboljša izbira, če ste starejši od 59 let in / ali je bil vaš zakonec starejši od vas. Omogoča vam, da čim dlje odlašate z zahtevano minimalno distribucijo , imenovano RMDs. Če se odločite za obravnavo IRA kot svoje, bodo vaši prihodnji RMD določeni glede na svojo starost, ki se začne z letom, ko postanete lastnik.
Tukaj je primer: vaš zakonec je bil 72 let. Vi ste starost 65 let. Vaši zakonci so začeli jemati svoje RMD v starosti 70 1/2. Odločite se, da boste naslednjo IRA obravnavali kot svoje. Ni vam treba letnih RMD, dokler ne dosežete starosti 70 1/2, ne glede na dejstvo, da je to storil vaš zakonec. Ura dejansko ponastavi.
Prednost v tem je nadaljevanje odloga davka. Upoštevajte, da lahko, če ste starejši od 59 let, še vedno lahko umikate, če potrebujete denar, in ne bo veljala nobena kazen. To vam ni treba storiti, dokler ne dosežete 70 let.
Ampak tukaj je opozorilna beseda: če še niste 59 1/2 in se odločite, da boste IRA obravnavali kot svoje, bodo za vaše distribucije veljali 10-odstotni kazenski stroški.
Lahko se zdravite kot upravičenec
To je morda vaša najboljša izbira, če ste mlajši od 59 let in / ali ste starejši od svojega zakonca. Ko nastavite račun tako, da ste upravičeni do dediščine IRA namesto lastnika, vaše zahtevane najmanjše porazdelitve določi starost vašega zakonca ob njegovi smrti. To predstavlja dve možnosti.
Če je vaš zakonec umrl, ko se je njegov RMD začel, ker je bil star več kot 70 let, morate opraviti distribucijo na podlagi daljših od:
- Pričakovano trajanje življenja vašega preminulega zakonca, ki temelji na njegovem prejšnjem urniku RMD ali
- Vaša lastna pričakovana življenjska doba
Če je vaš zakonec umrl, preden se je začel njegov RMDs, lahko odložite razporejanja, dokler se ne začnejo začeti izvajati in se nato razdelijo na vaše trajanje življenjske dobe.
Prednost te izbire je, da lahko po potrebi odvzete umike in ne boste plačali kazen, če še niste 59 1/2. In če ste starejši od vašega zakonca, lahko odložite RMD, dokler vam ga ne bi bilo treba sprejeti, kar bo kasnejši datum kot vaša starost 70 1/2.
OPOMBA: Nič v tem članku ni namenjeno nasvetu. Pomembno je, da skrbno pretehtate svoje možnosti, ki temeljijo na potrebah vašega denarnega toka in vaših davčnih razmerah, v idealnem primeru po posvetovanju s finančnim strokovnjakom.