Tako nastanejo davčne izgube v prihodnjih letih.
Obstajajo trije glavni elementi za razumevanje, kako se lahko kapitalske izgube prenesejo v prihodnja davčna leta.
Evo, kako deluje.
Izgube kapitala se uporabljajo za pobotanje kapitalskih dobičkov
Predpostavimo, da imate kapitalsko izgubo v višini 10.000 USD in dobiček v višini 10.000 USD. Te bodo medsebojno poravnale na vaši davčni napovedi. V tem primeru ne bi imeli nobenih davčnih izgub, ki bi jih lahko prenesli v naslednje leto. Ne morete se odločiti za plačilo davka na dobiček v letošnjem letu in preusmeritev izgube na naslednje leto. Kapitalske izgube je treba najprej uporabiti za izravnavo morebitnih kapitalskih dobičkov v tekočem davčnem letu.
3 000 $ izgube kapitala se lahko uporabi za izravnavo rednega prihodka.
Če imate kapitalsko izgubo v višini 10.000 USD in nobenih dobičkov, lahko uporabite 3.000 USD kapitalske izgube za odbitek od običajnega dohodka. Na primer, če je vaš navadni dohodek 50.000 dolarjev, boste morali odšteti 3.000 ameriških dolarjev kapitala in tako boste plačali davek samo za 47.000 dolarjev navadnega dohodka. Preostalih $ 7000 izgube se lahko prenese na naslednje leto.
Izgube kapitala se lahko prenesejo za nedoločen čas
Predpostavimo, da je borzno trdo slabo leto.
Prodaš stalež ali vzajemni sklad in uresniči izgubo v višini 20.000 $. V tem letu nimate nobenih kapitalskih dobičkov. Najprej uporabite 3.000 $ izgube za izravnavo navadnega dohodka. Preostalih 17.000 ameriških dolarjev bo prenehalo v naslednje leto. Naslednje leto, če imate 5.000 dolarjev dokapitalizacije, lahko uporabite 5.000 $ preostalega prenosa izgub, da nadomestite ta dobiček, ki znaša 3.000 USD, da odbijete od običajnega dohodka, preostali 9.000 $ pa se nato prenese v naslednje davčno leto.
Če niste imeli realiziranih kapitalskih dobičkov v naslednjih treh letih, bi se preostala davčna izguba v višini 9.000 $ porabila 3.000 USD hkrati, v teh treh letih.
Ali naj zdaj uresničim izgube?
Včasih je smiselno uresničiti kapitalsko izgubo, zato jo lahko uporabite za izravnavo kapitalskih dobičkov in rednega prihodka v prihodnjih letih. Ta koncept se imenuje pobiranje davčnih izgub in ga uporabljajo pametni vlagatelji.
Tukaj je pregled tega, kako deluje. Običajni dohodek se obdavči po višji davčni stopnji kot kapitalski dobiček. To pomeni uresničitev izgube in prenašanje vaše kapitalske izgube naprej, kjer lahko 3.000 dolarjev izravnava navadnega dohodka vsako leto pomeni nižji davčni račun za vas. Če ste upokojeni, lahko z manj rednim dohodkom pomeni tudi manj ugodnosti za socialno varnost, ki so obdavčljive za to leto. Seveda je dejanska korist od kapitalske izgube odvisna od vašega posameznega davčnega položaja. Ko gre za davke, je vedno pametno poiskati kvalificiranega davčnega svetovalca, da določi, kaj se nanaša na vaše specifične razmere.
Spremljanje zneskov prenosa kapitala
Kapitalski dobički in izgube ter prenosi davčne izgube se poročajo v obrazcih IRS I, za nepremičnine ali poslovne naložbe, na obrazcu 8949. Ko so ti podatki pravilno sporočeni, vam bodo pomagali pri sledenju prenosu kapitalskih izgub.
Pravila o dobičku in izgubah, obravnavana v tem členu, se nanašajo predvsem na javne naložbe, kot so delnice, obveznice in vzajemni skladi, v nekaterih primerih pa na nepremičninska podjetja. Obstajajo dodatna pravila, ki se uporabljajo pri kopičenju kratkoročnih dobičkov in dolgoročnih dobičkov, ne glede na to, ali se lahko odbitki uporabijo za izravnavo državnega dohodka, kako se z nepremičninskimi dobički obravnavajo, ko morate ponovno pridobiti amortizacijo, in kako računate za pasivne izgube in dobičke .