Zakaj bi namerno uresničili izgubo kapitala?
Eden od razlogov, zakaj bi lahko namerno uresničili kapitalske izgube, bi bil, če bi imeli velike kapitalske dobičke v istem davčnem letu.
Recimo, da ste prodali kos nepremičnine, podjetja ali vzajemnega sklada ali zaloge z velikim kapitalskim dobičkom.
Morda boste lahko prerazporedili druge naložbene deleže, ki jih imate za ustvarjanje izgub, da bi izravnali svoj kapitalski dobiček. To najbolje deluje pri vzajemnih skladih in skladih, s katerimi se trguje na borzi. Z vzajemnimi skladi, z zamenjavo enega sklada za drugega, lahko uresničite kapitalsko izgubo zaradi davčnih razlogov, ne da bi pri tem nastala dolgoročna izguba naložb. Tukaj je primer tega, kako to deluje:
- Predvidevam, da ste lastnik sklada Vanguard S & P 500 Index. Kupil si ga za 100.000 $ na začetku leta. Trg se je znižal in zdaj znaša 70.000 dolarjev. Na dolgi rok veste, da se bodo trgi okrevali, zato ga ne želite prodati z izgubo, vendar bi radi izkoristili izgubo za davčne namene.
- Namesto prodaje vašega sklada in gotovine ali prehoda v drugo vrsto naložbe, ga prodajate in kupite sklad, ki ima v lasti iste osnovne delnice; npr. sklad Fidelity Spartan S & P 500 Index. Oba sklada imata enake stvari: vse delnice, navedene v indeksu S & P 500. Zdaj, ko se bo trg povrnil, bo vaš portfelj okreval.
- Ker ste preusmerili na drugo naložbo, se ta izguba v vrednosti 30.000 ameriških dolarjev šteje za realizirano izgubo in jo boste prijavili pri svoji davčni napovedi.
- Izguba se lahko uporabi za izravnavo drugih kapitalskih dobičkov, ki jih morda imate. 3.000 $ izgube se lahko odšteje od navadnega dohodka. Nato lahko prenesete preostalo izgubo v naslednjem davčnem letu.
Ta strategija dobro deluje z vzajemnimi skladi ali s sredstvi, s katerimi se trguje na borzi, saj je enostavno najti številna sredstva, ki imajo v lasti iste osnovne delnice. S to vrsto zamenjave lahko uničite davčno izgubo, medtem ko bivanje vlagate v želeno dodelitev naložb.
Običajne stopnje davka na dohodek so višje od davčnih stopenj za kapitalske dobičke . Za nekoga v 33-odstotnem davčnem razredu, ki ima dodatnih 3.000 USD kapitalske izgube, ki bi se lahko odštel od običajnega dohodka, bi jim prihranilo dodatnih 390 $ na leto (izračunano z upoštevanjem razlike med 33-odstotno stopnjo davka od dohodka in 20-odstotnim kapitalskim dobičkom davčna stopnja in pomnožitev s 3.000 USD). Za nekatere davkoplačevalce lahko prihranijo še več. Ko se ta strategija dosledno uporablja, lahko doda do več tisoč pri davčnih prihrankih v življenju investitorja.
Izgube kapitala s posameznimi zalogami
S posameznimi zalogami ta strategija ne deluje na enak način. Čeprav lahko prodate svojo obstoječo zalogo in ugotovite izgubo, ga ne morete enostavno zamenjati s podobno zalogo, ki bi jo pričakovali na enak način. Morda boste prišli z nakupom staleža v isti industriji, vendar pa lahko dejavniki, ki se nanašajo na podjetja, privedejo do ene zaloge, ki bo izvedla precej drugače kot druga.
Pri prodaji naložb za uresničitev kapitalske izgube za davčne namene poskrbite, da kupujete naložbe z različnimi simboli tickerja. Če prodajate in kupite enako varščino v 30 dneh, se lahko uporablja pravilo o prodaji pranja in vaša davčna izguba se lahko zavrne.
Pravilo o prodaji pranja ne velja, če prodajate in kupujete vzajemne sklade z različnimi simboli tickerja, tudi če sta oba sklada lastnica istih osnovnih vrednostnih papirjev.