Izplačilo vašega dediščanega IRA v primerjavi z raztegovanjem vašega dediščenega IRA
Spodaj je seznam štirih možnosti, ki jih lahko imate pri odločanju, kaj storiti z naslednjim tradicionalnim IRA . Toda preden opišete možnosti, morate vedeti tri pomembne stvari: (1) vam ne bo dovoljeno preložiti podedovane IRA v svojo IRA, to preprosto ni možnost, vendar (2) vam bo dovoljeno razdelite od podedovane IRA, ne da bi plačali 10-odstotno kazen za zgodnje umike , in (3) razlog, da ponavljam, da boste morda lahko izbrali različne možnosti, je, ker vsi skrbniki IRA ne ponujajo vseh štirih možnosti upravičenci tradicionalnih IRA. Poleg tega so lahko nekatere od vaših odločitev omejene zaradi starosti lastnika računa v času smrti, preživeli zakonci pa imajo možnosti, ki so zelo različne od upravičencev, ki niso zakonca . Tako morate najprej vprašati skrbnika IRA, katere posebne možnosti imate v zvezi z vašo podedovano IRA, preden se odločite, kaj storiti v vaši določeni situaciji.
4 Možnosti za prejemnike dediščine IRA, ki niso zakonca
Možnost # 1 - Izplačajte IRA v 5 letih . Do 31. decembra petega leta, ki sledi smrti imetnika računa IRA, boste kot upravičenec nečlanski družbi IRA lahko odvzeli vsa sredstva iz IRA. Če izberete to možnost, bo vsak umik vključen v vaš obdavčljivi dohodek med letom, ko so sredstva umaknjena.
Vam ni treba vzeti razdelkov v obrokih, ampak morate vse sredstva izplačati kadarkoli pred veljavnim datumom 31. december.
Možnost # 2 - Odpravite zahtevane minimalne porazdelitve nad pričakovano življenjsko dobo . Kot upravičenec, ki je zakonec IRA, si lahko v času vaše pričakovane življenjske dobe lahko zahtevate najmanjše porazdelitve , pri čemer večji del računa še naprej naraščate na davčno odložen način. Pogosto se imenuje " Stretch IRA ". Če ste precej mlajši od lastnika računa IRA in lahko izberete to možnost, boste morda sami ustvarili lepo malo gnezdo. S tem boste lahko tudi vi vzeli več kot zahtevano najmanjšo porazdelitev v katerem koli letu, če boste to storili. Tako kot pri možnosti # 1 bo vsaka razdelitev vključena v vaš obdavčljivi dohodek med letom, ko se sredstva umaknejo. Če želite izbrati to možnost, morate v svojem imenu pridobiti ločen podedovani račun IRA v imenu preminulega računa in najprej zahtevati minimalno razdelitev do 31. decembra leta, ki sledi letu smrti lastnika računa. Na primer, podedovani račun IRA bi bil imenovan "John Doe, IRA (umrl 1/1/13), FBO Sally Doe, upravičenec." Prav tako bi morali imeti možnost imenovati svoje primarne in sekundarne upravičence, če boste umrli, sredstva pa še vedno ostanejo v vaši podedovani IRA.
Možnost # 3 - Odpravite zahtevane minimalne porazdelitve glede na pričakovano življenjsko dobo starejšega upravičenca . Kot upravičenec IRA, ki ni zakonec, boste morda lahko zahtevali najmanjše porazdelitve v življenjski dobi najstarejšega upravičenca IRA. To bo rezultat, če lastnik računa IRA imenuje več kot enega upravičenca svoje IRA in ločeni podedovani računi IRA za vsakega upravičenca do IRA do 31. decembra leta, ki sledi letu smrti lastnika računa. Kot pri možnostih # 1 in # 2 bo vsaka razdeljena poraba vključena v vaš obdavčljivi dohodek med letom, ko se sredstva umaknejo.
Možnost # 4 - Izplačajte IRA Takoj . Kot upravičenec IRA, ki ne more biti zakonec, lahko takoj vzamete 100% računu IRA in ga prenesete v svoj žep.
Če izberete to možnost, bo v vaši obdavčljivi dohodki med letom preklica vključen 100% računa. Ker lahko izberete to možnost, vas lahko zelo udarijo v višji davčni razred , je pomembno, da ne porabite vseh sredstev med letom, v katerem so bili umaknjeni, in namesto tega namenite dovolj sredstev za plačilo računa za davek na dohodek. V nasprotnem primeru se lahko v težavah z IRS.
Kaj se zgodi, če nič ne storiš?
Označite 31. december leta, ki sledi letu smrti imetnika računa IRA na vašem koledarju, ker se boste morali odločiti, kaj storiti z vašo naslednjo IRA na ali pred tem datumom. Če ne storite ničesar do tega datuma, bo zgoraj navedena možnost # 1 postala obvezna in od vas bodo morali vse iz računa IRA umakniti do konca petega leta po letu smrti lastnika računa IRA.
Kaj naj storim?
Če ste podedovali IRA, prosim, prosim , ne vprašajte skrbnika IRA za nasvet o tem, kaj storiti z vašo dediščino in prosim, prosim , ne čim prej povlecite 100% sredstev. Namesto tega upočasnite, globoko vdihnite in se posvetujte z odvetnikom za načrtovanje nepremičnin , davčnim računovodjem in finančnim svetovalcem, da ugotovite, katera možnost bo najbolje delovala v vaši situaciji.