Kako zaščititi uporabnike vaše IRA in ustvariti zapuščino
Če imate v IRA pomembna sredstva, morate razmisliti o vzpostavitvi posebne vrste revocable življenjskega zaupanja, ki je zasnovan kot prejemnik vaše IRA po tem, ko umre.
To vrsto zaupanja omenja več različnih imen, vključno z IRA Trust , IRA Living Trust , IRA Inheritor's Trust , IRA Stretch Trust , Trust IRA za dedovanje ali samostojno upokojitev .
Spodaj boste našli informacije o vseh koristih, ki jih lahko IRA Trust nudi svojim upravičencem, vključno z vašim zakoncem, če ste poročeni.
Zagotavljanje sredstev in druge zaščite za svoje upravičence
Na splošno so IRA zaščiteni pred terjatvami upnikov glede lastnika računa IRA, medtem ko živi. Ko pa lastnik računa IRA umre in premoženje IRA pride v roke posameznemu upravičencu, bo v večini držav premoženje IRA izgubilo zaščitni status (za več informacij glejte SCOTUS-odločitev, da je za IRE prizadeta upnikljiva terjatev do upnikov).
Po drugi strani pa bodo sredstva IRA, ki se v korist posameznega upravičenca ustvarijo v korist posameznega upravičenca v skladu s pogoji IRA Trusta, zaščitena pred upniki, plenilci, tožbami in ločenimi zakonci, dokler bodo sredstva ostala znotraj skrbništva in lahko razdeliti samo po presoji skrbnika .
To bo zagotovilo, da bodo sredstva IRA ostala nedotaknjena za uporabo in koristi upravičenca v primeru, da upravičenec vpiše stečaj, preježi tožbo ali se poroči in nato razvezuje.
Poleg tega bo IRA Trust zaupal upravičencu pred lastnimi slabimi odločitvami, prevelikimi navadami porabe, neizkušnjami pri vlaganju in obremenjenimi zakonci.
Nazadnje, če želite, da je upravičenec vašega IRA upravičencem s posebnimi potrebami, se lahko subtrust, ustvarjen za upravičenca, posebej oblikuje kot zaupanje s posebnimi potrebami, ki bo zagotovilo, da upravičenec še naprej prejme državno pomoč.
Ustvarjanje zapuščine za svojo družino
Če je vaša IRA prepuščena neposredno vašim upravičencem izven skrbništva, potem lahko vaši upravičenci nemudoma izplačajo vašo IRA in porabijo denar, kot se jim zdi primerno. Kaj se zgodi, če upravičenec izbere to možnost? Nato je ne samo, da je od zahtevanih najmanjših distribucij ali RMD-jev izgubljena preostala pričakovana življenjska doba upravičenca, vendar pa se 100% umaknjenega zneska vključi v obdavčljivi dohodek upravičenca v letu preklica.
Različne vrste težav je mogoče ustvariti, če imenujete svojega manjšega vnuka kot neposrednega prejemnika vaše IRA. Če je tako, je treba ustanoviti skrbništvo ali konzervatorstvo, da bi upravljal IRA v korist vnuka, dokler ne doseže starosti 18 let. Nato, ko vnuk doseže 18 let, lahko odstrani 100 % tistega, kar je ostalo v IRA, brez priloženih niza.
Po drugi strani pa, če vaša IRA preide do vaših upravičencev preko IRA Trusta, lahko omejite, kako se porabijo vaša sredstva IRA in kdaj in koliko se lahko upravičenec umakne.
To bo ustvarilo stalno zapuščino za svojo družino, saj se sredstva IRA, ki se ne uporabljajo med življenjsko dobo upravičenca, lahko nadaljujejo z zaupanjem v korist upravičencev potomcev. To bo pomembno tudi, če upravičenec že ima obdavčljivo premoženje, saj se IRA Trust lahko pripravi tako, da zmanjša ali celo odpravi nepremičninske dajatve na nepremičnini upravičenca prek načrtovanja zaupanja v preskušanje generacije .
IRA Trust se lahko pripravi tudi tako, da se zagotovi, da je treba RMD-je treba raztegniti skozi celotno življenjsko dobo vsakega od vaših upravičencev in da jih ni treba takoj preklicati ( stretch IRA ), s tem pa ohraniti sredstva IRA, ki jih sedanji upravičenci ne potrebujejo v korist prihodnjih generacij.
Načrtovanje mešane družine
Če ste v drugem ali poznejšem zakonu in ste skupaj z vašim zakoncem združeni družini, potem je vaš IRA Trust lahko zasnovan tako, da svojim skrbnikom omogoči dostop do vaše IRA v korist vašega zakonca med njegovo življenjsko dobo, vendar po tem, ko vaš zakonec umre lahko narekujete, da bo tisto, kar ostane v IRA Trustu, namenjeno upravičencem po vaši izbiri.
To bo vaše IRA iz roke družine vašega zakonca ali novega zakonca, če se vaš zakonec odloči za ponovno poročanje.