Kako izračunati davčno obveznost za nepremičnine

Bruto premoženje, zmanjšano za dolgove in odhodke, je enako davčni obdavčitvi

Če se vaša smrt zgodi med letom, ko velja zvezni davek na nepremičnino, potem bo vaše blago odgovorno za zvezne davke na nepremičnino odvisno od vrednosti vaše bruto premoženja, zneska dolga, ki ga dolgujete ob smrti, skupne stroške, ki nastanejo pri poravnavi vašega premoženja, in morebitne odbitke, ki jih ima vaša posest. Tukaj je, kako ugotoviti oceno svoje davčne obveznosti.

Za pregled trenutnih zveznih zakonov o davčni nepremičnini in grafikon, ki prikazuje višino davčne oprostitve davka na nepremičnine in stopenj davka na nepremičnine od leta 1997 do leta 2014, si oglejte naslednje:

• Pregled sedanjih federalnih zakonov o davkih na nepremičnine
• Zvezna oprostitev davka na nepremičnine, 1997 - 2014

OPOMBA:

Te informacije so predstavljene v poenostavljeni obliki, tako da lahko izračunate grobo oceno vaše davčne obveznosti. Na pravno ali davčno svetovanje se ne sme sklicevati.

Določite vrednost vaše nepremičnine

Vrednost vaše bruto premoženja je tisto, kar se uporablja kot izhodišče za določitev vaše davčne obveznosti. Naučite se, kako izračunati oceno vrednosti svoje bruto premoženja z branjem:

• Kakšna vrednost sredstva se uporablja za davčne namene na nepremičnino?
• Kako izračunati vrednost vaše bruto nepremičnine

Od vaše bruto premoženja se lahko nato odštejemo, da bi vam dali vrednost vaše neto premoženja za namene davka na nepremičnine:

1. Dolgovi in ​​odhodki , vključno s hipotekami , kreditnimi linijami, osebnimi posojili, dolgovi s kreditnimi karticami , pogrebnimi stroški in zdravstvenimi blagajniškimi računi ; kot tudi administrativne stroške za poravnavo vašega premoženja ali Revocable Living Trust , vključno z odvetniškimi, računovodskimi in ocenjevalnimi provizijami, pristojbinami za skladiščenje in dostavo, zavarovanjem in sodnimi taksami; ( Nasvet : Da bi dobili grobo oceno upravnih stroškov, pomnožite svojo bruto premoženje za 5%);

1. Dobrodelni prenosi , vključno z neposrednimi darili in premoženjem, razvrščenimi v dobrodelni družbi Trust ali dobrodelni ustanovi ; in
2. Prenos zakonca, ki je ameriški državljan , vključno z dokončnimi transferji po pravici do preživnine in prenosi v skrbništvo, ki izpolnjuje pogoje za neomejeno odbitje zakonskih zvez , kot je na primer " Trust ", ki se uporablja pri načrtovanju AB Trust načrtovanja ali načrtovanju zaupanja ABC .

Določite svojo federalno davčno odgovornost

Od vaše neto premoženja se nato odšteje vaša razpoložljiva zvezna oprostitev davka na nepremičnine, da bi prišli do vaše obdavčljive nepremičnine. Zvezna oprostitev plačila davka na nepremičnine za davčna leta 2010 in 2011 je bila 5.000.000 $, oprostitev za davčno leto 2012 je bila 5.120.000 $, oprostitev za leto 2013 je bila 5.250.000 $ in se je povečala na 5.340.000 $ leta 2014. Izjema bo še naprej indeksirana za inflacijo v letu 2015 in kasnejših letih.

Upoštevajte tudi, da če ste v času vaše življenjske dobe dali kakršna koli obdavčljiva darila , bo vaša razpoložljiva oprostitev davka na nepremičnine enaka razliki med celotno razpoložljivo oprostitvijo in vrednostjo ustvarjenih življenjskih daril.

Nekateri primeri

Tukaj je nekaj primerov, ki vam bodo pomagali razumeti, kako se izračuna račun za nepremičnino:

1. Smrt v letu 2014, brez življenjskih daril, obdavčljivega premoženja. - Če umreš leta 2014 in vaša bruto premoženje je 6.000.000 $ in vaši dovoljeni dolgovi, stroški in odbitki so 500.000 $, potem je vaša neto nepremičnina 5.500.000 $. Nato od svoje neto premoženja odštejete opcijo za oprostitev davka na nepremičnine, ki vam bo prinesla obdavčljivo premoženje. Če v času svojega življenja niste podarili obdavčljivih daril, bo v tem primeru vaša obdavčljiva masa znašala 250.000 $:
   
   $ 5,500,000 neto nepremičnine - 5,340,000 $ oprostitev davka na nepremičnine = $ 160,000 obdavčljive nepremičnine
   
   Vašo obdavčljivo premoženje se nato pomnoži s 40%, da dosežete svojo zvezno davčno obveznost, ki v tem primeru znaša 64.000 dolarjev :
   
   160.000 $ obdavčljivih nepremičnin x 40% stopnja = $ 64.000 davčne obveznosti

1. Smrt v letu 2014, brez življenjskih daril, nepremagljivih nepremičnin - Uporabite enaka dejstva zgoraj, razen, da je vaša neto premoženje vrednoteno na 4.000.000 $. V tem primeru, ker je vaša neto premoženje manjše od oprostitve plačila davka na nepremičnine za leto 2013, bo vaša obdavčljiva nepremičnina 0 evrov, zato bo vaša davčna obveznost 0 evrov :
   
   $ 4.000.000 neto nepremičnine - 5.340.000 $ oprostitev davka na nepremičnine = $ 0 obdavčljivega premoženja
2. Smrt v letu 2014, 1.000.000 dolarjev v življenju darila - Uporabite enaka dejstva zgoraj kot v # 1, razen, da se vaša smrt pojavi v letu 2014 in ste si 1.000.000 davčnih daril v času svojega življenja. To pomeni, da bodo od obdavčljive daritve za doživetje od 1.000.000 dolarjev odštete od oprostitve plačila davka na nepremičnine, pri čemer boste prejeli oprostitev v višini 4.340.000 $:
   
   5.340.000 $ oprostitev - 1000.000.000 življenjskih daril = 4.340.000 $ oprostitev
   Tako bo vaša obdavčena obveznost znašala 464.000 dolarjev
   5.500.000 neto nepremičnin - 4.340.000 $ na voljo oprostitev = 1.160.000 davčnih nepremičnin
   
   $ 1.160.000 obdavčljivih nepremičnin x 40% stopnja = $ 464.000 davčne obveznosti

Kalkulator davka na nepremičnine

Za izračun ocene vaše zvezne obveznosti za davek na nepremičnino se obrnite na naslednji kalkulator, ki ga ponuja investicijska družba Burton Asset Management, LLC: Koliko davčnega dohodka ste dolžni?