Preprosti izračuni iz izračuna IRA
Tukaj je en scenarij, ki sem ga pred kratkim poslala po elektronski pošti:
"Razmišljam o zgodnjem umiku s svojega tradicionalnega računa IRA, da bi plačal neporavnani račun za kreditne kartice za popravila avtomobilov. V bližnji prihodnosti bi rad kupil dom in ta neplačani račun vpliva na mojo boniteto. plačam račun pravočasno in nikoli nisem zamujal, vendar se želim znebiti dolga. Poskušam ugotoviti, ali so stroški v davkih za zgodnjo razdelitev manjši od stroškov plačila najnižjega zneska za CC mesec. APR na kreditni kartici je 10 odstotkov. Ali mi lahko pomagate ugotoviti, ali obstajajo drugi dejavniki, ki jih nisem upošteval? "
Potrebovali boste nekaj podatkov na dosegu roke, da ugotovite, ali so stroški za umik denarja iz pokojninskega načrta:
- Vaše starosti pri distribuciji
- Kakšno vrsto upokojitve imate
- Koliko nameravate umakniti
- Za kaj se bo denar porabil
- V kakšnem davčnem obdobju najverjetneje pride v času umika
Zgodnje porazdelitve kazni
Kazni za zgodnje distribucijo veljajo, če ste umaknili denar iz pokojninskega načrta, preden dosežete starost 59 1/2. Kazen je 10 odstotkov, in to je poleg vseh davkov na dohodke, ki jih boste dolgovali pri umiku.
Kazen se poveča na 25 odstotkov, če umaknete sredstva iz SIMPLE IRA in ste v zadnjih dveh letih začeli sodelovati v tej SIMPLE IRA. Če ste blizu 59 let, boste morda želeli počakati, preden boste umaknili denar, da se boste izognili tej kazni.
Vendar pa obstajajo pomembne izjeme od kazni. Če boste umaknili denar za nakup hiše ali plačali zdravstvene stroške, se morda ne bo uporabljal. Dovoljene izjeme se razlikujejo glede na vrsto pokojninskega načrta, ki ga imate.
Za kupce, ki prvič kupujejo doma, ni denarja, ko se umaknejo iz IRA ali za brezposelne osebe, ki uporabljajo denar za plačilo zdravstvenega zavarovanja. Ni denarja, če se denar uporablja za šolanje ali za visoke zdravstvene stroške.
Porazdelitve iz pokojninskega načrta 401 (k) ali 403 (b) imajo manj izjeme - denarno kazen lahko izničite le, če ste stari več kot 55 let in ste upokojeni ali ste zapustili službo, plačali visoke zdravstvene račune ali kot del razveze zakonske zveze.
Davek na prihodek
Nato boste želeli ugotoviti, koliko davka boste morali plačati za distribucijo, potem ko boste ugotovili kazen. IRS obravnava distribucijo kot navaden dohodek . To pomeni, da so obdavčeni po obdavčljivi stopnji. Zaradi velikega odstopa od pokojninskega načrta lahko pride do višjega davčnega razreda, zato boste želeli v tekočem letu upoštevati razpone prihodkov za različne davčne okvire.
IRS redno spreminja.
Pomnožite znesek, ki ga nameravate umakniti čas svojega marginalnega davčnega razreda, da boste hitro ocenili svojo davčno obveznost, nato dodajte v katero koli kazen. Skupno bo, koliko zveznih davkov boste dolžni pri umiku. Oceniti bi morali tudi vse državne davke.
Primer izračuna
Bralec z zgoraj navedenim scenarijem ni zagotovil nobenih informacij o svojem dohodku ali davčni situaciji, zato ji bomo dali nekaj številk, da bi videli, kako deluje matematika.
Recimo, da se kvalificira za status vodje vloge v gospodinjstvu , je 35 let, ko umakne sredstva, njen obdavčljivi dohodek pa po sprejetju standardnega odbitka in osebnih oprostitev znaša 50.000 dolarjev. To bi ji dalo v 25-odstotni davčni razred. Njena dohodka bi se povečala na 60.000 dolarjev, če bo umaknila 10.000 dolarjev za plačilo popravil avtomobilov, vendar bo še vedno znotraj tega 25-odstotnega davčnega razreda.
Njen zvezni davčni učinek bi znašal 10.000 dolarjev 25 odstotkov za davek plus 10-odstotna kazen ali 3500 dolarjev. Obtožena je 10-odstotna kazen, ker plačilo za popravilo avtomobila ni na seznamu kazenskih izjem. Prav tako je lahko na kavlju za davke na državni dohodek in morda kazni.
Druge možnosti
Ta 3500 dolarjev v dodatnih zveznih davkih je strošek koriščenja teh pokojninskih skladov. Katere druge možnosti ima bralec?
Lahko bi še naprej plačevala obresti na podlagi kreditne kartice . Ta kartica bralca prihaja z 10-odstotno letno odstotno stopnjo, kar pomeni, da bo v teku leta znašala obresti v višini 1 000 dolarjev na bilanci v višini 10 000 dolarjev. To predpostavlja, da ostane stanje v teku leta.
Z uporabo najmanjšega kalkulatorja za izplačilo kreditne kartice in nadaljnjo domnevo, da kreditna kartica zahteva vsak mesec najmanjšo plačilo v višini 2,5 odstotka bilance, bo naš bralec na koncu plačal 4,888.25 USD v obresti več kot 20 let, da bi poplačal popravila avtomobila.
Torej, kaj je bolje: plačati 3.500 $ zdaj ali 4.888 $ v 20 letih? To je osebna izbira, vendar mislim, da je odgovor v tem, da sčasoma plačujemo račun za kreditne kartice. Kadar je to mogoče, se je treba izogniti velikemu davčnemu računu. Kreditna kartica se lahko izplača hitreje, ko je na voljo dodaten denar, ali počasneje, ko so finančne naložbe strožje.
Katere druge možnosti ima bralec? Številni načrti 401 (k) in 403 (b) ponujajo posojila zaposlenim, čeprav posojila po zakonu niso dovoljena zoper IRA. Ta posojila lahko pomagajo pri izpolnjevanju kratkoročnih finančnih težav, pri čemer se izognejo velikemu davku in kaznim, povezanih z umikom. Morda bi tudi kupovala za posojilo z nižjo obrestno mero, poskušala zaslužiti nekaj dodatnega dohodka ali ustvarila proračun za obvladovanje novega finančnega položaja.
Osebno bi zapustil pokojninske sklade, ko bodo najbolj potrebovali: po starosti 59/1, če je davkoplačevalec onemogočen ali če se sooča z drugimi okoliščinami, za katere velja izjema. Zavarovalna kazen Massachusetts .
OPOMBA: Davčna zakonodaja se občasno spreminja in se posvetujte z davčnim strokovnjakom za najsodobnejše nasvete. Informacije v tem članku niso namenjene davčnemu svetovanju in niso nadomestilo za davčno svetovanje.