Začetniški vodnik za distribucijo vzajemnih skladov

Več o treh vrstah distribucij vzajemnih skladov

Distribucije iz vzajemnega sklada so preprosto zaslužki iz poslovanja sklada. V nasprotju s posamezno družbo, ki se lahko odloči ali obdržati dobiček ali jo vrniti delničarjem v obliki dividende ali z odkupom delnic, mora zakon vzajemnega sklada zahtevati vrnitev dobička nazaj svojim vlagateljem ali delničarjem.

Ne pozabite: vzajemni sklad je varščina, ki investitorjem omogoča, da združijo svoj kapital v en profesionalno voden naložbeni portfelj .

Obstaja veliko vrst vzajemnih skladov z različnimi cilji in usmerjanjem filozofij, vendar mora vsaka prenesti dobiček vlagateljem v obliki razdelitve vzajemnih skladov, ki je lahko v obliki katere koli od teh treh vrst distribucije:

1. Navadne dividende
2. Kvalificirane dividende
3. Kapitalski dobički

Razlike med temi vrstami distribucije vzajemnih skladov so pomembne, zlasti za davčne namene. Oglejmo si vsako vrsto distribucije.

1. Navadne dividende

Navadne dividende predstavljajo dohodek vzajemnega sklada, ki ni iz kapitalskih dobičkov (glej številko 3 spodaj za več informacij o kapitalskih dobičkih). Za vzajemni sklad je navadni dohodek plačilo obresti, ki ga je sklad prejel in ga razdelil vlagateljem kot navadne dividende. Običajni prihodki in dividende niso upravičeni do opredelitve kvalificirane dividende in so obdavčeni po običajni obdavčljivi rasti dohodka vlagatelja.

2. Kvalificirane dividende

V skladu z opredelitvijo IRS so kvalificirane dividende:

"Redne dividende, prejete v davčnih letih, ki se začnejo po letu 2002 in za katere veljajo iste 5% ali 20% najvišje davčne stopnje, ki veljajo za neto kapitalski dobiček."

Preprosto povedano, kvalificirane dividende so dividende, ki izpolnjujejo določena merila davčne zakonodaje Združenih držav in so zato predmet ugodnejšega davka.

Namesto da bi bili obdavčeni na stopnji davčne stopnje posameznega vlagatelja, se kvalificirane dividende obdavčijo po tistem, kar je znano kot stopnja davka na kapitalske dobičke, ki trenutno znaša največ 20%. Za primerjavo stopenj obdavčitve v ZDA in stopenj davka na kapitalske dobičke glej naslednji grafikon:

Obrestna davčna stopnja za vlagatelja	Običajna davčna stopnja dividend	Kvalificirana davčna stopnja za dividende
10%	10%	0%
15%	15%	0%
25%	25%	15% -18,8% *
28%	28%	15% -18,8% *
33%	33%	15% -18,8% *
35%	35%	15% -18,8% *
39,6%	39,6%	20% -23,8% *

* Te stopnje kvalificirane dividende kažejo razpon, da se vključi možni davek od dobička iz naložb 3,8%, ki ga lahko vlagatelj prenese, če je njihov prilagojeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI), če je nad določenim pragom. Ta davek je znan tudi kot Nadomestilo Medicare.

Da bi se dividenda obravnavala kot kvalificirana dividenda in ne navadna dividenda, mora dividende plačati ameriška družba ali kvalificirana tuja družba, vzajemni sklad, ki ima dividendno plačilo, mora imeti lastniški kapital več kot 60 dni v 121-dnevnem obdobju, ki se začne 60 dni pred datumom izplačila dividend (prvi dan po izjavi o dividendi, na katero kupec delnice ne bo prejel naslednje dividende.

Namesto tega bo prodajalec dobil dividendo). V nasprotnem primeru se dividenda obdavči po običajni stopnji davka na dohodek.

3. Kapitalski dobički

Za vzajemni sklad je kapitalski dobiček dobiček od prodaje vrednostnih papirjev na svojih gospodarstvih. To je enak dobiček, ki bi ga posamezni vlagatelj izvedel, če bi prodajal posamezno zalogo po višji ceni, kot je bila prvotno plačana za stalež. Če je vzajemni sklad (ne vlagatelj sklada) zavaroval več kot eno leto, se dobiček iz prodaje obravnava kot dolgoročna kapitalska dobiček, za katero veljajo do 20-odstotne davčne stopnje za delničarje vzajemnih skladov ( in sledi enakim ugodnim davčnim stopnjam kot kvalificirana dividenda). Po drugi strani pa, če je delnica v portfelju vzajemnih skladov manj kot eno leto, se dobiček, ustvarjen s prodajo staleža, obravnava kot kratkoročni kapitalski dobiček in bo obdavčen po običajni davčni stopnji davčne stopnje vlagatelja samo kot navadne dividende.

Distribucije in strategija nakupa vzajemnih skladov

Pri nakupu vzajemnih skladov je treba upoštevati davčne posledice razdeljevanja skladov. Najpogostejša napaka pri vlaganju v vzajemni sklad je tako imenovana " odkupna dividenda ", to je nakup delnic vzajemnih skladov tik pred distribucijo dividend / kapitalskih dobičkov. Pri nakupu dividende je vlagatelj odgovoren za plačilo tekočega davka za distribucijo. Če načrtujete veliko pavšalno naložbo v vzajemni sklad na vašem obdavčljivem računu, preverite razpored distribucije sklada in ustrezno prilagodite svoj načrt nakupa, da se izognete nakupu dividend.