Davčni vodnik za investitorje

by Joshua Kennon

Ta vodnik vam bo priskrbel veliko informacij o davkih na kapitalske dobičke in davčnih stopnjah za kapitalske dobičke, vključno z:

Kratkoročne davčne stopnje na kapitalske dobičke
Dolgoročne davčne stopnje na kapitalske dobičke
Kolektivne davčne stopnje na kapitalske dobičke (ki vključujejo zlato in srebro)
Davčne stopnje za kapitalske dobičke majhnih podjetij, vključno z delnicami 1202
Stopnje davka na dobiček iz nepremičnin

Moral bi vam zagotoviti veliko več informacij, tako da se ne bojite, da bi vprašali svojega računovodja ali davčnega pripravljavca specifičnih vprašanj, ko pride čas, da napišete svoj ček v IRS. Še vedno je pomembno, da se posvetujete s kvalificiranim in dobro upoštevanim davčnim svetovalcem, ker obstaja več dejavnikov, ki lahko povzročijo drugačno davčno stopnjo za kapitalske dobičke. Na primer, če ste pred nekaj leti izgubili veliko denarja, boste morda morali imeti tisto, kar je znano kot prenosa davčne izgube iz kapitalskih dobičkov. To pomeni, da boste lahko v tem letu odpisali dobičke iz kapitalskih dobičkov v primerjavi s temi starimi izgubami.

01 Kratkoročne davčne stopnje za kapitalske dobičke

Kratkoročna davčna stopnja za kapitalske dobičke temelji na stopnji osebne dohodnine (trenutno je omejena na 35%) in velja za delnice, obveznice, vzajemne sklade, investicijske sklade za nepremičnine ali druge naložbe, ki so potekale manj kot eno leto . Na primer, nekdo iz 35-odstotnega davčnega razreda, ki je ustvaril kratkoročno kapitalsko dobiček v višini 50 000 USD, bi plačal davke v višini 17.500 USD (50.000 USD x 35% = 17.500 USD kratkoročne obveznosti za davek na kapitalske dobičke).

Povezava med kratkoročnimi davčnimi stopnjami kapitalskih dobičkov in portfeljskim prometom

Kratkoročni davki na kapitalske dobičke lahko od vaših naložbenih donosov zajamejo velik ugriz in je eden od razlogov, zakaj vlagatelji, ki uporabljajo filozofijo vrednot, osredotočajo na znižanje prometa v svojih portfeljih. Znane družbe za upravljanje denarja, kot so Tweedy, Browne so objavile poročila o raziskavah, ki kažejo, da je mogoče dolgoročno ustvariti višje premoženje, tako da kratkoročne kapitalske dobičke zmanjšujejo, kot je nekoliko višja donosnost in obdržati s popolno obdavčitvijo dobiček.

Seveda se kratkoročni davki na kapitalske dobičke ne uporabljajo za naložbe v računih, ki so v korist davka, kot je Roth IRA ali 401 (k) . To je ena od značilnosti, ki naredi te vrste računov tako privlačne za vlagatelje, ki se želijo naučiti vlagati v zaloge ali kupiti svoj prvi vzajemni sklad .

02 Dolgoročne davčne stopnje na kapitalske dobičke

Če imate naložbo več kot eno leto, ste upravičeni do dolgoročne davčne olajšave glede kapitalskih dobičkov. To je prednost, ki vam pušča več denarja v vašem žepu, ker je dolgoročna davčna stopnja za kapitalske dobičke, ki se plača za naložbe, kot so obveznice , delnice in vzajemni skladi , nižja od večine drugih davčnih stopenj.

Nizka davčna osnova za kapitalske dobičke: davkoplačevalci v 10% in 15 davčnih okrožjih bodo plačali le 5% za dobičke, pridobljene iz dolgoročnih kapitalskih dobičkov. Za naložbe, kupljene med letoma 2008 in 2010, bodo plačevale nič odstotkov - to je prav, 0% ali absolutno nič.
Visok donos za kapitalske dobičke : davkoplačevalci v 28%, 33% in 35% davčnih okrožjih plačajo samo 15% davkov na kapitalske dobičke.

Morebitne spremembe dolgoročne davčne stopnje kapitalskih dobičkov

Proračun predsednika Obame zahteva nižje dolgoročne davčne stopnje na kapitalske dobičke do izteka in poteka. Če je to dovoljeno, se bodo davčne stopnje vrnile na raven pred letom 2003, kar pomeni 20% vseh dolgoročnih dobičkov.

Zakaj je dolgoročna davčna stopnja za kapitalske dobičke drugačna od kratkoročne davčne stopnje za kapitalske dobičke

Razlog za to strukturo davka na kapitalske dobičke je preprost. Vlada Združenih držav želi spodbuditi dolgoročne naložbe v gospodarstvo naše države. Ta obravnava dolgoročnih kapitalskih dobičkov v primerjavi z rednim obdavčljivim dobičkom pomeni, da dobiček iz naložb privlačnejši od dobička od dejavnega dela. Čeprav se morda zdi nepošteno, da vlagatelj, ki je dobro nagnjen k plačilu, plača nižji davek na dobiček, pridobljen pri prodaji delnic na zalogi, kot trdo delavni vodovodar, je teorija, ki sledi temu, da je denar, ki ga vlaga investira v poslovanje podjetja, na koncu bo veliko več delovnih mest, ker ga bo uporabljala družba, v katero je investiral, da bi zgradil nove tovarne, najel nove tajnice, vodje, vodstvene delavce in poštne uradnike, barve sten, namestil nove telefonske linije, izdelke in še veliko več. Če bi bile davčne stopnje za kapitalske dobičke višje za dolgoročne vlagatelje, bi najverjetneje pošiljale gotovino zunaj države in vlagale v bolj prijazne države. Ta pojav je znan kot "let kapitala".

03 Stopnje davka na kapitalske dobičke na kolekcijo

Če vlagate v umetnost, zlato, srebro, kovance, žige, vino, knjige ali skoraj vse, kar je mogoče označiti kot zbirateljsko, potem se za vas verjetno uporabljajo posebni davki za zbiranje kapitalskih dobičkov. Te stopnje so višje od običajnih davkov na kapitalske dobičke.

Kot ste se naučili pri vlaganju v kolekcijo , ki je lastnik zbirateljskih predmetov, kot so steklenice vina, redki žigi, knjige, kovanci ali starine, je zdaj ne samo priljubljena, temveč v državah, kot so Združene države in Velika Britanija, - prednostni računi za upokojitev. Kljub temu je za večino vlagateljev verjetneje, da vlagajo v zbirateljske predmete brez zaščite davčnega zavetišča. Na primer kupijo velika umetniška dela in jih ali njihovi nasledniki prodajajo več desetletij pozneje in ustvarijo velike kapitalske dobičke.

Kako so izračunane davčne stopnje za kapitalske dobičke? Kolekcije se trenutno obdavčijo v dveh različnih davčnih oklepajih:

Kratkoročne kolektivne davčne stopnje na dobiček iz kapitala: kolekcija, ki je bila manjša od enega leta, se obdavči po stopnjah dohodnine, tako kot kratkoročni davki na kapitalske dobičke za delnice ali obveznice.
Dolgoročni zbirni davki na dobiček iz kapitalskih dobičkov :: kolekcija, ki se je odvijala eno leto ali dlje, so obdavčena pri 28%. Če ste že več desetletij kupili Picasso za 100.000 dolarjev in ga danes prodali za 20.000.000 $, bi dolgovali davke na kapitalske dobičke v višini 5.572.000 dolarjev (20.000.000 prodajnih cen - 100.000 nakupnih cen = 19.900.000 ameriških dolarjev za dobiček x 28% = 5.572.000 ameriških dolarjev).

Zlato in srebro se obdavčijo kot zbirateljstvo

Zlati in srebrni plemeniti kovčki, kot so zlati kovanci American Eagle, kovanci kanadskega Gold Maple Leafa in zlati kovanci južnoafriške Krugerranda , so obdavčeni po isti stopnji kapitalskih dobičkov kot zbirateljski predmeti. To vključuje Gold ETF in Silver ETF. Vlagatelji zelo resnično napako pod predpostavko, da bodo lahko plačevali nižjo davčno stopnjo za kapitalske dobičke, ki se plača za delnice in obveznice, včasih pa povzročijo boleče presenečence, ki prihajajo na davčni dan.

04 Dobički za mala podjetja 1202

Posamezni vlagatelji se lahko kvalificirajo za posebno davčno obravnavo kapitalskih dobičkov, pridobljenih iz zalog majhnih podjetij po oddelku 1202 kode IRS. Običajno so zaloge malih podjetij obdavčene po stopnjah 28%. Pravzaprav obstaja več določb o davčnih prihrankih za kapitalske dobičke, ki jih lahko izkoristite za ustvarjanje bogastva .

Evo, kako deluje:

Izključitev 50% kapitalskih dobičkov iz davčne izračuna kapitalskih dobičkov

Delnice rednih korporacij C, ki izpolnjujejo pogoje iz oddelka 1202, ki jih kupijo investitorji, ki niso sami korporacije in imajo pet ali pet let ali več, lahko iz izračuna davka na kapitalske dobičke izključijo 50% kapitalskega dobička. Z drugimi besedami, če ste ustvarili dobiček v višini 100.000 USD, bi plačali davke na kapitalske dobičke samo 50% ali 50.000 USD.
Ta izključitev na davek za kapitalske dobičke majhnega podjetja je omejena na 10 milijonov dolarjev ali 10-kratna osnova za stroške vaših delnic. Če ste kupili stalež za 100.000 dolarjev in na primer znašal 2.000.000 $, bi imeli na primer dobiček 20x vaše naložbe, ki presega omejitev 10x.
Od leta 2003 do leta 2011 je ta korist omejena, ker je najvišji davek na kapitalski dobiček za dolgoročne dobičke iz kapitalskih dobičkov 15%.

Odloženi davki na dobiček iz kapitala v oddelku 1202

Lahko tudi odložite dobičke, ki ste jih zaslužili iz zalog majhnih podjetij v skladu z določbo iz oddelka 1045 IRC. Če ste svoje delnice držali vsaj šest mesecev in jih prodajate, vam ne bo treba plačati kapitalskih dobičkov davek, dokler uporabite denar za nakup delnic drugega kvalificiranega malega podjetja.

Kaj šteje kot kvalificirano dobiček iz dobička iz dobička za mala podjetja 1202?

Po mnenju podjetja Startup Company Lawyer je "kvalificirani drobni del poslovanja opredeljen v oddelku 1202 kot katerikoli del v kvalificiranem malem podjetju, ki je bil izdan davkoplačevalcu po 10. avgustu 1993 v zameno za denar ali drugo premoženje (brez zaloge) ali kot nadomestilo za kvalificirano majhno podjetje je domača C Corporation, v kateri skupna bruto sredstva družbe do konca leta od 10. avgusta 1993 do izdaje ne presegajo 50.000.000 dolarjev. Vendar se zaloge ne štejejo za kvalificirane če v koreninastem obdobju celotnega obdobja davčnega zavezanca korporacija izpolnjuje določene zahteve o "aktivnem poslovanju". Zaloge, ki jih izda družba S, se ne kvalificirajo kot kvalificirani maloprodajni del (tudi če se pozneje prekličejo izvolitve S), čeprav se kasneje pridobijo Na splošno se dobiček iz delnic, ki se izda "subjektom, ki prehajajo", kot so partnerstva in družbe S, izpolnjujejo pogoje iz oddelka 1 202. Vendar je znesek kvalificiranega dobička omejen na delež, ki ga ima delničar družb partnerja ali družbe S na dan, ko se pridobi delnica. Ta omejitev je lahko pomembna pri določenih postavkah tveganega sklada, če se interesi splošnih partnerjev s časom nihajo. "

05 Real Estate Taxes Capital Gains

Davki na kapitalski dobiček iz nepremičnin imajo nekatere največje vrzeli in davčne olajšave za vlagatelje in lastnike stanovanj, kar jim daje odličen način za gradnjo dolgoročnega bogastva in doseganje finančne neodvisnosti . Večina vlagateljev teh davčnih olajšav na splošno ne upošteva.

Davki na kapitalski dobiček za lastnike stanovanj

Če imate v lasti dom, lahko iz kapitalskih dobičkov izključite do 250.000 dolarjev davka od kapitalskih dobičkov. Za poročene pare je ta številka dosegla 500.000 dolarjev. Glede na to, da je povprečna gospodinjska neto vrednost le 120.300 ameriških dolarjev, to pokriva veliko večino narodnih gospodinjstev. Morate živeti v hiši vsaj dve leti, da se kvalificirate.

Zaradi Zakona o davčnih olajšavah iz leta 1997 ta izključitev davkov na kapitalske dobičke za lastnike stanovanj velja za vsako primarno prebivališče, ki ga kupite - to ni enkratna davčna olajšava, kot je bilo v primeru starih pravil . To pomeni, da lahko svoj dobiček izkoristite pri prodaji svojega osnovnega prebivališča, da bi porabili kakršenkoli način, ki ga želite, in vam v mnogih primerih ne boste morali plačati peni za IRS.

Davki na kapitalski dobiček na nepremičnine

Ko vlagate v nepremičnine, kot so hiše za najem, stanovanjske zgradbe, hoteli, pisarne ali skladiščne enote, so stopnje davka na dobiček iz nepremičninskih nepremičnin bodisi 5% bodisi 15% glede na vašo dohodkovno stopnjo plus vaše državne davke, kot dokler imate premoženje eno leto ali več.

Prav tako lahko odložite davke na dobiček iz nepremičnin, tako da delate tisto, kar je znano kot 1031 brezplačna menjava. Ko prodajate svojo lastnino, če ste z njimi naložili drugo naložbeno nepremičnino enake ali večje vrednosti, lahko odložite davke na kapitalske dobičke. Eno opozorilo: če ste z vašo nepremičnino prevzeli veliko amortizacije , boste morda ugotovili, da imate zelo nizko davčno osnovo, kar pomeni, da v vaše gospodarstvo vnesejo velike kapitalske dobičke.