Periodične razporeditve iz pokojninskega ali rentnega načrta
Periodične porazdelitve iz pokojninskega ali rentnega načrta so predmet zadržanja z uporabo enakih metod kot dohodek od plače z uporabo odbitnih pravic, da se določi višina davka, ki ga je treba zadržati.
Administratorja vašega pokojninskega načrta obvestite o svojih odbitnih dovoljenjih z obrazcem W-4P. Osebe se lahko tudi odločijo, da ne bodo imele nobenih davkov, zadržanih pri rednih distribucijah, s potrditvenim poljem 1 na obrazcu W-4P.
V publikaciji 575 IRS pravi, "Če ne boste izbrali nobenega zadržanja, se vaša renta ali podobna periodična plačila (razen primernih razdelitev rollov) obravnavajo kot plače za namene odtujitve. Periodična plačila so zneski, plačani v rednih časovnih presledkih (kot so tedenski, mesečno ali letno) za obdobje, daljše od enega leta (na primer za 15 let ali za življenje). Plačniku bi morali dati izpolnjeno potrdilo o pridržanju (obrazec W-4P ali podoben obrazec, ki ga zagotovi plačnik). ne boste, se vam bo davek zadržal, kot če bi bili poročeni in zahtevali tri pravice do odbitka. "
Nepredvidene porazdelitve iz individualnih računov za upokojitev
Nepredojne porazdelitve iz posameznih računov za upokojitev in rente so predmet zadržanja za zvezni davek na dohodek po pavšalni stopnji 10%.
Neperiodične porazdelitve so vse porazdelitve, ki se ne ponovijo občasno, kot so enkratne porazdelitve. V publikaciji 575 IRS pravi: "Če ne izberete nobenega zadržanja, stopnja zadržanja za ne-periodično distribucijo (plačilo, ki ni redno plačilo), ki ni primerna razdelitev rollov, je 10% distribucije.
Prosilca lahko zahtevate tudi, da zadrži dodatni znesek z obrazcem W-4P. "
Natančneje, v zvezi s posameznimi računi za upokojitev IRS v publikaciji 590 navaja: "Zvezni davek na dohodek se ne plačuje iz distribucij iz tradicionalnih IRA, razen če se odločite, da ne boste imeli davka odtegnjenega."
Neprediskalne porazdelitve iz pokojninskega načrta delodajalca
Neprediskalne porazdelitve iz pokojninskega načrta delodajalca (kot so načrti 401 (k) ali 403 (b)) so predmet zadržanja za zvezni davek na dohodek po pavšalni stopnji 20%. Neprediskalne porazdelitve iz načrta delodajalca vključujejo pavšalne porazdelitve, vključno s porazdelitvami, ki se kasneje lahko prenesejo na drug načrt. Če pa se distribucija neposredno prenese v drug pokojninski načrt pri prenosu skrbnika-skrbnik, davka ni treba zadržati.
Odtegovanje socialnih ugodnosti
Davčni zavezanci se lahko odločijo, da bodo imeli zvezni davek od dohodka od svojih socialnovarstvenih dajatev . Zvezni dohodninski davek se lahko zadrži s stopnjo 7%, 10%, 15% ali 25%. Uporabite obrazec W-4V (PDF), da lahko uprava socialne varnosti izve, koliko davka bi želeli zadržati.