Kako vdreti v domovino kot samostojni podjetnik
Pravila za uveljavljanje stroškov domače pisarne
Odbitje za domači urad je ena izmed najboljših stvari pri samozaposlitvi. Del svojih osebnih izdatkov lahko spremenite v poslovne odhodke, ki se odbijejo od davka.
Zdaj, glede teh pravil ...
- Ne morete več odšteti od čistega dobička podjetja. Če odbitek vašega domovnega urada znaša do 3.000 dolarjev, vendar ste ustvarili le 2.000 ameriških dolarjev, ste omejeni na odbitke v višini 2.000 ameriških dolarjev. Kakršen koli neuporabljeni odbitek na domači pisarni se lahko prenese v naslednje leto. To ni izgubljeno za vedno ali v celoti.
- Vaš urad je treba uporabljati le za poslovne namene. Če je televizijska soba vaše družine dvojna, se ne šteje za vašo "pisarno". Služba za notranje prihodke to "redno in izključno uporabo".
- Vaš pisarniški prostor mora biti vaš glavni kraj poslovanja. Z drugimi besedami, izvajate samostojno operacijo s te lokacije. To ne pomeni nujno, da strankam ne morete služiti drugje, vendar morate svoje podjetje upravljati iz domače pisarne in ne na kateri koli drugi lokaciji.
Kako izračunati stroške domače pisarne
Od 1. januarja 2013 imate na voljo dve možnosti za uveljavljanje stroškov domače pisarne na vaši davčni napovedi.
Metoda "poenostavljena" vam omogoča, da odštejete 5 evrov za vsako kvadratno nogo vašega pisarniškega prostora do 300 kvadratnih čevljev, kot tudi nekatere domače odbitke, kot so hipotekarni obresti in davki na premoženje, ki jih boste vnesli na seznam A, če boš razčlenil svoje odbitke. Poenostavljena metoda ne ponuja rezervacij za amortizacijo ali popravo amortizacije.
Mnogi samostojni podjetniki menijo, da uporaba te poenostavljene možnosti pomeni manj odbitka, zato namesto tega uporabljajo bolj zapleteno, običajno metodo za izračun domače pisarne. To vključuje izpolnjevanje obrazca 8829.
Najprej morate določiti odstotek skupnih stroškov za dom, ki so dodeljeni za vašo poslovno uporabo. Ta odstotek lahko izračunate na enega od dveh načinov:
- Odstotek kvadratnih čevljev: Izmerite velikost svoje domače pisarne in izmerite velikost svojega doma. Razmerje med obema bo prineslo vaš odstotek domače pisarne.
- Število sob: štetje števila sob v vašem domu. Odstotek vaše domače pisarne bo deljen s številom sob.
Dovoljeni izdatki za domače pisarne vključujejo vašo najemnino, hipotekarne obresti, čeprav niso glavni del vašega hipotekarnega plačila, davka na premoženje, najemodajalcev ali zavarovancev lastnikov stanovanj, honorarjev za združenje lastnikov stanovanj, javnih služb in popravil. Za vse te stroške bi uporabili vaš odstotek, nato pa upoštevajte, da pride do odbitka.
Če na primer plačate 1.600 $ mesečno v najem in vaš urad predstavlja 20% celotnega kvadratnega posnetka vašega stanovanja, bi lahko v tem letu odšteli 3.840 USD od najemnine, ki ste jo plačali: 1.600-krat več kot 12-krat več kot 20-odstotni.
Če so vam električni računi za leto znašali 1.200 ameriških dolarjev, bi lahko odšteli 240 dolarjev ali 20 odstotkov. Zdaj ste do odbitka v višini 4.080 $, še niste pa že izračunali vašega zavarovanja za zakupnike ali plin.
Čeprav ne morete odbiti odstotka glavnega dela hipotekarnih plačil, lahko izgubite del stroškov vaše hiše, če imate v lasti svoj dom. Prav tako lahko odbijete stroške popravil, opravljenih neposredno na vašem pisarniškem prostoru. Na žalost bo vsaka amortizacija, ki jo boste vzeli v hišo, ustvarila obdavčljive dobičke z odplačevanjem amortizacije, ko in kdaj koli jo boste prodali.
Odbitje vaših poslovnih sredstev
Poslovno sredstvo je vsaka lastnina z dobo koristnosti, daljšo od enega leta, ki se uporablja za ustvarjanje dohodka. Računalniki, programski programi in pisarniško pohištvo so vsi dobri primeri.
Za obračun teh nakupov imate dve možnosti.
- Celotne stroške nakupa lahko odbijete v letu, ko kupite premoženje
- Stroške nakupa lahko razprostate v več letih
Obe možnosti vključujeta vaše stroške na obrazcu 4562, amortizaciji in amortizaciji. Če želite v celoti kupovati v letu nakupa, se to imenuje odbitka oddelka 179 in se izračuna v prvem delu obrazca 4562. Če želite, da se stroški razprostirajo v več letih, ste " amortizira "svojo lastnino.
Če ste amortizirali ali uporabljali razdelek 179?
Oddelek 179 običajno proizvaja največji odbitek, ker zahtevate celoten strošek naenkrat. To zmanjša tako vašo obdavčitev kot tudi davek na samozaposlitev.
Toda širjenje stroškov skozi več let ponuja prednost. To vam omogoča premakniti nekaj odhodkov v prihodnja leta. To lahko v daljšem časovnem obdobju zmanjša davek na dohodek in samozaposlitev.
Na primer, recimo, kupujete profesionalno programsko opremo. Davčna koda vam omogoča, da bodisi amortizirate strošek v treh letih ali odbijete stroške v letu nakupa z uporabo oddelka 179. Obe metodi prinašata približno enak rezultat po treh letih, vendar z uporabo oddelka 179 dobite največji odbitek v prvo leto. Amortizacija v obdobju treh let lahko v prihodnjih letih doda dodatne odbitke. To je lahko še posebej ugodno, če pričakujete, da se bodo prihodki povečali v prihodnjih letih.
Nasprotno, če je vaš samostojni dohodek v letošnjem letu nenavadno visok, lahko uporaba odbitka oddelka 179 pomaga ohranjati svojo davčno obveznost v tekočem letu čim nižje.
Morda boste želeli tudi razmisliti o tem, kako dolgo boste pričakovali, da boste lahko uporabljali opremo, preden jo je treba zamenjati. Če menite, da bo šlo samo za leto ali dve, je to lahko dober pokazatelj uporabe odbitka oddelka 179 za to posebno sredstvo. Za vsako sredstvo, ki ga kupite, lahko izberete amortizacijo ali uporabo oddelka 179 ločeno - ne pomeni, da mora biti enotna odločitev, ki pokriva vsa vaša kupljena poslovna sredstva.