Njegov prijatelj Walt je računovodja in se že več let razveže in ko se je srečal na kosilu, je Steve vprašal Walt, kaj bi moral vedeti, ko bo pripravljen vložiti svojo davčno napoved.
Iz Walta se je naučil nekaj stvari, ki bi mu pomagale pri njegovih odbitkih in kreditih, ki bodo omogočili natančno vrnitev vložitve in s tem dejansko povečali obseg njegovega povračila.
Določitev davčnega statusa
Eno od prvih vprašanj, o katerih se mora ločiti očka, je, ali lahko posreduje kot vodja gospodinjstva. Odgovor na to vprašanje je odvisen od tega, ali je skrbnik starš. Če je tako, je lahko vodja gospodinjstva. Če je njegova bivša žena skrbnik starša, ona dobi to vlogo vložitev statusa. Če imate oba skrbništva in delite stroške ter čas na podlagi 50/50, ne morete sprejeti statusa glave gospodinjstva.
Obstaja ena izjema, in to je, da če sporazum o razvezi določa, da en otrok živi večino časa z možem in drugim otrokom, ki večino časa živi z ženo, se lahko oboje prijavita kot vodja gospodinjstva. Če želite uporabiti to pot, se prepričajte, da je dogovor vključen z ustreznim jezikom v odloku o razvezi ali sporazumu o poravnavi.
Status prijave temelji na vašem stanju na dan 31. decembra zadevnega davčnega leta. Če vaša razveza zakonske zveze ni končna do konca leta, bi morali razmisliti o zakonski vložitvi skupnega statusa za letošnje davke. Cene in davčne politike so ugodnejše, če datoteke v tem statusu.
Zahteva otroka kot odvisnega
Okoliščine lahko določi, ali lahko razvezani otrok zahteva otroka kot vzdrževano osebo.
Če je vaš ex ima izključno pravno varstvo, potem je ona tista, ki lahko otroka uveljavlja kot vzdrževano osebo. Če pa imate skupno skrbništvo in vaš otrok je z vami 50% časa, lahko otroka zahtevate kot vzdrževano osebo, če ste plačevali otroško pomoč ali če imate višje prilagojene bruto dohodke.
Morda bi bilo dobro z davčnega vidika za starša z višjim dohodkom, da bi zahtevali otroka, če pa se ta otrok pripravlja na šolanje in bi lahko dobil večjo finančno pomoč, ker je odvisen od staršev z nižjim dohodkom, bi morda želeli upoštevati to. Prav tako morate vedeti, da lahko starši dosežejo dogovor o tem, kdo trdi, da je otrok odvisen in da bo IRS to spoštoval. Preverite pri svojem davčnem svetovalcu glede pogojev, potrebnih v pogodbi, in ustreznih obrazcev IRS za vložitev vloge.
Odpravljanje preživnine in podpore otrokom
Kratek odgovor na vprašanje o odbitku plačil za otroka je "Ne, ne morejo biti odbitni." Alimentacija je odbitna, vendar ne more biti videti kot podpora za otroke in je še vedno odbitna. Odškodnina mora biti neodvisna od otroške podpore, ne more biti omejena na izraz, ki sovpada z otrokovo starostjo in ne more nihati z dohodkom.
Če je odbitnost pomembna, se prepričajte, da vaš odvetnik oblikuje razvezo ali poravnavo, tako da plačila preživnine niso le prikrita otroška podpora.
Če še vedno delate v skladu s pogoji rešitve za razvezo, boste morda želeli razmisliti o tem, da ne boste plačali poravnave za nepremičnine (ki se ne obdavčijo prejemniku in ne odbijejo za plačnika) in namesto tega dajo iste dolarje v plačila za preživnino, kar bi lahko odbijete zate.
Drugi odtegljaji, povezani z otroki
Nekatere otroške oskrbe, zdravstvene oskrbe in šolske stroške je mogoče odšteti. Vsak staršec lahko vključuje zdravstvene stroške, ki jih otrok plača, tudi če drugi starši zahtevajo oprostitev otroške odvisnosti, če:
Otrok je v skrbništvu enega ali obeh staršev več kot pol leta,
Otrok prejme več kot polovico svoje podpore med letom od svojih staršev, in
Starši otroka so ločeni ali zakonsko ločeni z odlokom o razvezi ali ločenem preživljanju, so ločeni v skladu s pisnim sporazumom o ločitvi ali v vsakem času v zadnjih 6 mesecih leta.
Prav tako se lahko upravičite do odbitka šolnin in pristojbin, odvisno od vašega dohodka in statusa prijave ali za ameriški davčni dobropis za priložnosti, če plačujete šolnine in pristojbine za vašega otroka. Zneski se razlikujejo glede na stroške in dohodkovni status. Ampak to je vredno preveriti, če so vaši otroci na kolidžu.
Odbitje odvetniških honorarjev
Na splošno odvetniške honorarje, povezane z razvezo, niso davčne olajšave. Vendar pa so lahko nekatere strokovne pristojbine za pripravo dogovora o poravnavi. Na primer, pristojbine, ki jih lahko plačate za namene davčnega načrtovanja, povezane s poravnavo, so lahko odbitne. Če bi morali plačati pristojbine za razdelitev premoženja v kvalificirani pokojninski načrt, so lahko tudi odbitni. Na splošno te vrste pristojbin spadajo v različne odbitke in so odbitne le, če skupaj presegajo 2% prilagojenega bruto dohodka.
Na splošno odvetniške honorarje, povezane z razvezo, niso davčne olajšave. Vendar pa so lahko nekatere strokovne pristojbine za pripravo dogovora o poravnavi. Na primer, pristojbine, ki jih lahko plačate za namene davčnega načrtovanja, povezane s poravnavo, so lahko odbitne. Če bi morali plačati pristojbine za razdelitev premoženja v kvalificirani pokojninski načrt, so lahko tudi odbitni. Na splošno te vrste pristojbin spadajo v različne odbitke in so odbitne le, če skupaj presegajo 2% prilagojenega bruto dohodka.
Iskanje več informacij
IRS ima dve zelo koristni publikaciji. Objava IRS 504 Razvezani ali ločeni posamezniki in publikacije IRS 503 Otroci in odvisni skrbniki Oprostitve so zelo pomembne za vsakega razvezanega očeta, da ga lahko preberete in razumete pred vložitvijo davčne napovedi.