Priprava obrazca IRS 433-A
Obrazec 433-A, "Zbirna informacijska izjava za plače in samozaposlene osebe", je oblika, ki se uporablja za dokumentiranje vašega edinstvenega finančnega položaja. IRS uporablja ta obrazec za določitev vašega razumnega potenciala zbiranja za vaše davčne dolgove. Obrazec 433-A je obrazec na šest strani.
Tukaj je razčlenitev informacij, navedenih v vsakem razdelku obrazca 433-A.
Obrazec 433-A Oddelek 1: Osebni podatki
Prijavite svoje polno ime, naslov, telefonsko številko, najboljši čas za klic, zakonski stan in številko socialnega zavarovanja. Prav tako poročate vsem svojim vzdrževanim osebam, njihovemu odnosu do vas, njihovi starosti in ali živijo z vami. IRS pustite tudi, da veste, ali si najemite ali posedujete svojo hišo ali imate kakšno drugačno ureditev.Obrazec 433-A Oddelek 2: Poslovne informacije
Prijavite ime, naslov, identifikacijsko številko delodajalca in druge podatke za katera podjetja, ki jih imate. To je lahko edini lastnik, S-Corporation, LLC ali druga vrsta poslovnega subjekta. Če imate podjetje, boste morali tudi pripraviti obrazec IRS 433-B za poročanje o finančnih podatkih o vašem podjetju.Zahtevane priloge: dokaz o samozaposlitvenem prihodku za predhodne tri mesece.
Obrazec 433-A Oddelek 3: Informacije o zaposlitvi
Navedite ime vašega delodajalca, vaš naslov dela, delovno telefonsko številko, kako dolgo ste bili zaposleni pri tej družbi in vaši zaposlitvi.Potrebne priloge: dokaz o plačah in odbitkih za predhodne tri mesece.
Če želite dokumentirati svoje plače, odtegnitev davka na dohodek in druge odbitke za plače, morate hraniti plačljive zapise, poročila o zaslužkih ali druge podatke o plačnem seznamu.
Obrazec 433-A Oddelek 4: Druge informacije o dohodku
Poročajte o drugih dohodkih, ki jih prejmete vsak mesec. To lahko vključuje pokojnine, rente, socialno varnost, otroško podporo, preživnino ali prihodke od najemnin.Potrebne priloge: dokaz o dohodku za predhodne tri mesece.
Vzdrževati morate zavarovalne škode, pokojninske ali rentne izjave, kopije otroške podpore ali preglede preživnine ali izjavo o prihodkih in odhodkih najemnine.
Obrazec 433-A Oddelek 5: Bančna, naložbena, kreditna in zavarovalna sredstva
Poročajte o vseh vaših likvidnih sredstvih, kot so bančni računi, investicijski računi, računi kreditnih kartic in zavarovalne police.Bančni računi: navedite ime in naslov vaše podružnice banke skupaj s številko bančnega računa in trenutno stanje. Vključite informacije o vseh računih za preverjanje, prihranke in račune denarnega trga, ki jih imate. Vključite račune v bankah, kreditnih zadrugah in varčevalnih ustanovah.
Zahtevane priloge: bančni izpiski za pretekle tri mesece.
Naložbeni računi: zagotovite informacije o delnicah, obveznicah, vzajemnih skladih in drugih naložbenih sredstvih, ki jih posedujete. Vključite vse vezane vloge, potrdila o vlogi, IRA, Keogh, 401k in rent. Sredstva denarnega trga je treba poročati v oddelku bančnega računa.
Zahtevane priloge: izkaz o posredovanju, ki prikazuje vaše deleže, izpisek za rente, ki prikazuje odkupno vrednost, bančni izpisek, ki prikazuje trenutno vrednost in zgodnjo izplačilo kazni za potrdila o vlogi, 401k poročilo o načrtu, ki prikazuje vrednost računa in vrednost neporavnanih posojil.
Gotovina na strani: zagotovite informacije o denarju, ki ga imate, ki ni na bančnem računu. To vključuje denar, ki ga imate v lasti ali shranjeni v sefu.
Računi kreditnih kart: zagotovite informacije o razpoložljivem kreditu. Poročajte o imenu, naslovu, kreditni omejitvi in trenutnem stanju na vseh kreditnih karticah, plačilnih karticah v trgovini in nezavarovanih kreditnih linijah. Ne poročajte o avtomobilskih posojilih in hipotekah, o tem boste poročali v oddelku 7.
Zahtevane priloge: izjave o kreditnih karticah za predhodne tri mesece.
Zavarovalne police : zagotovite informacije o denarnih vrednostih vašega celotnega življenjskega zavarovanja ali splošnih življenjskih zavarovalnih policah. Dolgoročna zavarovanja življenjskih zavarovanj ne zbirajo denarnih vrednosti, zato jih tukaj ne bi smeli poročati.
Zahtevane priloge: izjava vaše zavarovalnice, ki prikazuje denarno vrednost, vrednost posojila in / ali odkupno vrednost vašega življenjskega zavarovanja.
Obrazec 433-A Oddelek 6: Druge pravne informacije
Preverite primerne polja »Da« in «Ne» in zagotovite dodatne informacije o vseh čakajočih pravnih dejanjih, katerim ste stranka. Morali boste vedeti, da IRS pozna, ali obstajajo kakšne škripse zoper vaše plače, morebitne sodbe zoper vas in ali ste kdaj vložili prošnjo za stečaj. IRS prav tako sprašuje o denarju ali sredstvih, ki ste jih prenesli na druge osebe, za manj od njihove dejanske vrednosti, in ali pričakujete, da se bodo vaše prihodke spremenile v naslednjih nekaj letih.Zahtevane priloge: če ste na katero koli od teh vprašanj odgovorili pritrdilno, podrobno pojasnite na posebnem listu papirja.
Na primer, boste morda želeli podrobno opisati vse tožbe ali stečajne postopke.
Obrazec 433-A Oddelek 7: Vozila, nepremičnine, osebna in poslovna sredstva
Navedite podrobne informacije o avtomobilih, tovornjakih in nepremičninah, ki jih imate.Za vozila zagotovite podatke o izdelku, modelu in modelu leto, skupaj s prevoženo kilometri, posojilno bilanco, posojilodajalcem, datumom nakupa in zneskom mesečnega plačila. Če najemite avto ali tovornjak, navedite te podatke v vrstici 19. Vozila vključujejo vse vrste avtomobilov, tovornjakov, kombijev, avtodomov, priklopnikov, motornih koles in čolnov.
Osebna sredstva, kot so pohištvo, umetnine in nakit, so navedena v vrstici 21.
Poslovna sredstva, kot so računalniki in orodja, so navedena v vrstici 22.
Navedite informacije o svoji hiši in drugih nepremičninah, ki jih posedujete. Navedite informacije o vseh kreditnih linijah hipotekarnih in lastniških vrednostnih papirjev v nepremičnini.
Potrebne priloge: tekoči izkazi posojilodajalcev, ki prikazujejo mesečno plačilo in trenutno stanje posojila.
Pri vozilih bi bilo zelo dobro, da natisnete poročilo, ki prikazuje pošteno tržno vrednost vašega avtomobila ali tovornjaka. Poskrbite, da boste pojasnili, kakšen je vaš avto, in kakšna je približna tržna vrednost avtomobila. Uporabljam poročila Kelley Blue Book in natisnem zasebne vrednosti za dva najbližja vozila.
Na primer, če menim, da je avto v "dobrem" stanju, bom natisnil dobre in odlične poročil o ceni stanja. To bo zagotovilo IRS s približnim dosegom, pa tudi razlago, zakaj mislim, da je avto v "dobrem" stanju.
Pri nepremičninah bi bilo zelo dobro predstaviti oceno nepremičnine ali poročilo nepremičnega agenta, ki prikazuje prodajo primerljivih stanovanj. Običajno primerljivo poročilo o prodaji zadošča za grob osnutek ponudbe v kompromisu, vendar IRS včasih zahteva popolno oceno. Prav tako je dobra ideja podrobno opisati stanje hiše. Če ste pred kratkim poskušali refinancirati svojo hipoteko ali pridobiti kreditno linijo za lastni kapital, boste imeli kakršna koli zavrnilna pisma posojilodajalcev dragocena za dodajanje ponudbe v kompromisno dokumentacijo. To bo pokazalo, da posojilodajalci v tem trenutku ne želijo podaljšati dodatnega kredita.
Oba avto posojila in hipoteke se nanašajo na vašo ponudbo v kompromisu na več pomembnih načinov. Najprej, IRS na splošno ne želi prodati vašega avtomobila ali doma, da bi poplačali svoj davčni dolg. Na splošno IRS raje, da obdržite svoj dom in avto ter poiščete druge načine za plačilo davkov, kot je na primer kreditna linija za lastni kapital.
IRS bo zato preučil pošteno tržno vrednost vaše hiše, primerjal z vašim neporavnanim hipotekarnim stanjem in ugotovil, ali obstaja dodaten kapital, v katerega se lahko vključite. Prav tako bo IRS znižal vrednost vaše hiše, avtomobilov in drugih vozil na hitro prodajo. Hitra prodajna vrednost se izračuna na delovnem listu obrazca 433-A in je enaka 80% trenutne poštene tržne vrednosti nepremičnine. Nekateri davkoplačevalci bodo ugotovili, da so na svoja posojila "obrnjeni navzdol", da posojilna bilanca presega hitro prodajno vrednost svojega avtomobila, tovornjaka ali nepremičnin.
Kljub tem splošnim pravilom sem videl, da IRS od davkoplačevalca zahteva, naj proda drugi ali tretji avto, ali da proda hišo s precejšnjim lastniškim kapitalom, preden bi lahko bila ponudba odobrena. To so zadeve za pogajanja med IRS in davkoplačevalcem.
Samo se zavedajte, da IRS želi zbrati čim več denarja glede na edinstven finančni položaj davkoplačevalca.
Obrazec 433-A Oddelek 8: Terjatve in terjatve
Za samozaposlene osebe zagotovite informacije o vseh svojih neporavnanih terjatvah.Obrazec 433-A Oddelek 9: Mesečni prihodki in odhodki
Navedite podrobne informacije o skupnem mesečnem dohodku in stroških v razdelku 9, vrstice 24 do 45. Mesečni proračun, skupaj z obrazcem 433-A in veliko dokumentacijo, so ključni elementi ponudbe ponudbe v kompromisu. Pravzaprav je vaš proračun v razdelku 9 in razumni znesek zbiranja, izračunan na delovnem listu, del z roko v roki, da se IRS z informacijami določi, koliko denarja lahko zberejo za nazaj davke.Vedno pripravljam tri proračune, od katerih vsaka uporablja različne kriterije.
Pomembno je, da si ogledate, kaj predstavlja vsak proračun in kako se ujema z vašo splošno ponudbo v kompromisni aplikaciji. Pripravljam vse ponudbe v kompromisnih proračunih z uporabo predloge preglednice, ki odraža kategorije informacij, zahtevanih v oddelku 9 obrazca 433A.
Proračun # 1 - Dejanski dohodek in odhodki. To predstavlja celoten prihodek in skupne stroške za mesec. Tukaj boste našli priročno sledenje svojim stroškom s Quicken, Quickbooks ali preglednico. Povprečno povprečje zadnjih treh mesecev prihodkov in izdatkov običajno vzamem in jih prijavim v ustreznih kategorijah v 9. razdelku. To davkoplačevalcu zagotavlja dober pregled nad njihovim dejanskim finančnim položajem. Ključni podatki, ki jih iščete, so razlika med skupnim prihodkom (vrstica 34) in celotnim življenjskim stroškom (vrstica 45). Če imate pozitivno številko, ima davčni zavezanec razpoložljivi dohodek za mesec.
Uporabil bi bil ta indikator razpoložljivega dohodka, da bi ugotovil, ali bi se davčni zavezanec lahko kvalificiral za mesečni obrok.
Proračun št. 2 - Prihodki in odhodki z uporabo nekaterih meja IRS. IRS na splošno zavrača vse stroške, ki niso neposredno povezani z zdravjem, dobro počutje in vzdržnostjo posameznika in njegove družine.
Torej na primer stroški za kabelsko televizijo, zasebno šolo in plačila s kreditnimi karticami ne bodo upoštevani v dovoljenem proračunu davčnega zavezanca. Postavke, ki so dejansko vključene v mesečni proračun, so navedene v opombah in navodilih za linije 35 do 44. Ta proračun je izhodišče za ugotovitev, koliko "dodatnih stroškov" v primerjavi s proračunom št. 3, o katerih se je treba pogajati.
Dovoljeni stroški vključujejo:
- Hrana, oblačila, gospodinjski pripomočki in izdelki za osebno nego (poročali o vrstici 35),
- Najemnina, hipotekarna plačila, davki na premoženje, zavarovanje najemnika, zavarovanje lastnikov stanovanj, stroški za delo v gospodinjstvih, električna in plinska podjetja, telefonske službe, voda, kurilno olje in zbiranje odpadkov (o vrstici 36)
- Plačila za avtomobilska posojila, najemnine, avtomobilsko zavarovanje, registracijske in licenčne pristojbine, vzdrževanje, popravilo, bencin, parkiranje, cestnine ali avtobusna prevoznina (navedena v vrstici 37),
- Premije za zdravstveno zavarovanje, plačila za zdravnike in zdravila, hospitalizacijo in druge zdravstvene in zdravstvene oskrbe (poročali o vrstici 38),
- Davki za davčne odtegljaje zveznega davka na dohodek, socialno varnost in Medicare davke na izplačane plače, ocenjene davčne olajšave, odtegnitev davka na davek od dohodka, obdavčitev lokalnega dohodka (poročali v vrstici 39)
- Pomoč za otroke, preživnino in druga plačila, ki jih odredi sodišče (poroča o vrstici 40),
- Premije življenjskih zavarovanj (poročane v vrstici 42),
- Drugi zavarovani dolg, kot so posojila, zavarovana z 401k ali potrdilo o vlogi (poročano v vrstici 43), in
- Drugi stroški, potrebni za zdravje, dobro počutje in vzdrževanje davkoplačevalca. Navedite vse nenavadne, a nujne stroške. Dober primer bi bili letni honorarji za podaljšanje poklicne licence. Razen če je strošek neposredno povezan z delovnim mestom, karieri ali preživninjo osebe, ni verjetno, da bo IRS dovolil stroške. (Poročano o vrstici 44.)
Proračun št. 3 - Prihodki in odhodki, ki uporabljajo finančne standarde za zbiranje IRS
IRS je razvil niz nacionalnih in lokalnih standardov stroškov za hrano in oblačila (linija 35), stanovanjske in gospodarske javne službe (linija 36) in prevoz (linija 37). Skupno se te smernice za izdatke imenujejo Zbirni finančni standardi.
Dovoljeni mesečni stroški za hrano, nastanitev in prevoz so omejeni na nižje od:
- Vaš dejanski strošek, ali
- ustrezen finančni standard za zbiranje
V skladu s tem morate poznati dejanske stroške (zbrane v proračunu št. 1).
Stroški hrane in oblačil so omejeni z nacionalnimi standardi za dovoljene življenjske stroške. (Prebivalci Aljaske in Havajih imajo višje dovoljene stroške hrane in oblačil.) Nacionalni standard je razdeljen glede na število oseb v družini in mesečni bruto dohodek.
Stanovanjski stroški so omejeni z lokalnimi standardi za stanovanjske stroške. Standard je razčlenjen glede na število ljudi v družini in občini, kjer prebiva družina.
Transportni stroški so omejeni z regionalnimi standardi za stroške prevoza. Standard je razdeljen glede na število avtomobilov v družini in na območju, kjer prebiva družina.
V proračunu št. 3 zamenjajte številke v vrsticah 35, 36 in 37 z nižjo vrednostjo ustreznega finančnega standarda za zbiranje ali dejanskimi stroški iz proračuna št. 1.
Prav tako v proračunu št. 3 predpostavimo, da bo IRS zavrnil vse stroške, ki jih zahtevajo v vrstici 44 za druge stroške. Proračun št. 3 prikazuje sliko finančnega stanja z vidika IRS.
Zelo pogosto bo videti, kot da imate dodaten denar v skladu s proračunom IRS, kot ga imate pod svojim dejanskim proračunom. Proračun št. 3 na splošno postane osnova za izračun potencialnega zbranega potenciala na delovnem listu na obrazec 433A.
Analiziranje vaših stroškov s pomočjo zbiranja finančnih standardov bo verjetno povzročilo zelo močne čustvene reakcije.
Povzetek potrebnih prilog na obrazec 433A
Obrazcu 433A morate priložiti naslednjo dokumentacijo:
- Kopija vaše zadnje davčne napovedi (Obrazec 1040, 1040A ali 1040EZ z vsemi razporedi),
- Dokazilo o vseh tekočih izdatkih za zadnje tri mesece,
- Dokazilo o vseh prevoznih stroških za zadnje tri mesece,
- Dokaz o vseh stroških zdravstvene oskrbe v zadnjih treh mesecih, in
- Dokazilo o morebitnih sodnih plačilih za zadnje tri mesece.