Preveč prispevkov ni težko odpraviti
Prekoračili ste mejo
Večina ljudi lahko prispeva do 5.500 dolarjev na leto na Roth IRA račun od leta 2017.
Če ste starosti 50 let ali več, lahko prispevate, da prispevate dodaten prispevek »dohitite« v vrednosti 1.000 USD za skupno 6.500 USD.
Tako da je Sarah 45 let in vidi, da se za njo uporablja letna omejitev v višini 5500 dolarjev, ker še ni 50 let. Odloča se, da bo prispevala 550 dolarjev vsak mesec deset mesecev od marca do decembra, tako da bo do konca leta povečala svoje Roth IRA prispevke. Sliši se kot odličen načrt, kajne?
Ni nujno. Ker je pri naslednjem pomladu delala na svoji davčni napovedi, Sarah ugotavlja, da so prispevki Roth IRA omejeni tudi na podlagi dohodka - nekaj, o kar se ji ni znala, ko je prispevala. Od leta 2017 se najvišja meja Roth IRA ene osebe zmanjša, ko njena prilagojena prilagojena bruto dohodek doseže 118.000 USD. Ko spremenjeni prilagojeni bruto dohodek doseže 133.000 USD, je najvišji znesek, ki ga ena oseba lahko prispeva k njenemu Roth IRA, zmanjšana na nič.
Sarah je prispevala k njeni Roth IRA na podlagi njene plače v višini 100.000 dolarjev, po bonusih in prihodkih iz naložb pa se izkaže, da je njen prilagojeni prilagojeni bruto dohodek 125.000 dolarjev. To spada med izhodiščno točko in končno točko dohodkovnega območja, kjer se prispevki Roth IRA postopno odpravijo in sčasoma izločijo v celoti.
Sarahin prispevek v višini 5500 evrov je bil dejansko večji od tistega, kar ji je bilo dovoljeno prispevati na podlagi njenega dohodka. Torej, kaj lahko naredi glede dodatnega denarja, ki ga je dala v Roth IRA?
Odvzemite presežek prispevka
Umik je odstranitev sredstev iz računa upokojitve, tako da umaknjeni znesek ne velja za prispevke osebe za to določeno davčno leto. Glede na IRS:
"Za določitev presežnih prispevkov se vsak prispevek, ki je bil umaknjen pred datumom zapadlosti (vključno z razširitvami) za vložitev vaše davčne napovedi za leto, obravnava kot znesek, ki ni prispeval. Ta obravnava velja le, če so vsi dohodki iz prispevkov prav tako se umaknejo. Zaslužki se štejejo za zasluženi in prejeti v letu presežnega prispevka. "
Torej je mogoče prispevke za Roth IRA umakniti pred datumom zapadlosti za vložitev davčne napovedi, vključno z morebitnimi razširitvami. To pomeni, da lahko umaknete prispevke iz Roth IRA pred ali pred rokom 15. aprila za vložitev vašega povračila za prejšnje davčno leto. Če ste zahtevali podaljšanje roka za vložitev vaše povračila, lahko prispevke iz Roth IRA umaknete do podaljšanega roka 15. oktobra.
Umiki se ne obravnavajo kot porazdelitve . Oni so kot "undo" funkcija na vašem računalniku. Kot da prispevek nikoli ni bil narejen.
Če je znesek denarja zaslužil kakršne koli obresti ali dividende, medtem ko je sedel v IRA Roth, morate ta dohodek umakniti skupaj z osnovnim glavnim zavezancem. Če na primer umikate 1.000 USD in da je tisoč dolarjev zaslužil 10-odstotno obrestno mero, bi bil skupni znesek izplačila 1.010 USD - vaš prvotni prispevek in zaslužek na ta znesek.
Vaš upravitelj načrta IRA ve, kako ravnati s tem položajem, ker se zgodi dovolj pogosto. Najprej poskusite poklicati, če želite izvedeti, ali lahko načrt pomaga odpraviti težavo prek telefona. Skrbnik lahko zahteva, da svojo zahtevo pošljete pisno.
Ko ste že vnesli davčno napoved
Obstaja posebno pravilo, ki vam omogoča, da umaknete prispevke do 15. oktobra, tudi če niste vložili prošnje za podaljšanje.
Na primer, vložili ste osebni obračun davka na ali pred aprilskim rokom in niste zahtevali razširitve. Po vložitvi se zavedate, da ste prispevali preveč denarja svojemu Rothu IRA. Nekatere ali vse vaše prispevke Roth IRA lahko umaknete do šestih mesecev prvotnega datuma zapadlosti vračila, kar bi bilo 15. oktobra za večino ljudi.
Potem, po umiku sredstev iz vašega Roth IRA, morate vložiti spremenjeno zvezno davčno napoved. Morda boste morali spremeniti tudi državno davčno napoved.
Premakni prispevek Rotha k naslednjemu davčnemu letu
Kaj, če hočeš, da bo tvoja sredstva vložila v Roth IRA? IRS vam omogoča, da uporabite prispevke, ki presegajo mejo v naslednjem letu. Recimo, da mora Robert umakniti 1000 dolarjev njegovih prispevkov Roth IRA, ker je nad mejo, ki temelji na njegovem dohodku. Hkrati lahko odstopi 1000 dolarjev od svojih prispevkov za davčno leto 2017 in prispeva enako 1000 dolarjev za davčno leto 2018. Umik in ponovni prispevek se združita v eno dejanje, kjer preprosto naročite upravitelju načrta IRA, da uporabljate določen znesek prispevka naslednje davčno leto. IRS pravi:
"Če so bili prispevki v vaši Roth IRA za eno leto večji od meje, lahko višji prispevek uporabite v enem letu na poznejše leto, če so prispevki za to poznejše leto manjši od najvišjega dovoljenega za navedeno leto."
Premakni denar v tradicionalno IRA
To se imenuje ponovna opredelitev prispevka IRA. Spreminjate značaj prispevka iz prispevka Rotha k tradicionalnemu prispevku IRA . Vračila IRA lahko dokažete do datuma zapadlosti vaše davčne napovedi, vključno z razširitvami. To pomeni, da dokler dobite podaljšek, lahko do 15. oktobra izvedete ponovno karakterizacijo. Po IRS:
"Morda boste lahko obravnavali prispevek ene vrste IRA, kot da je bil opravljen drugačni vrsti IRA. To se imenuje preoblikovanje prispevka.
"Če želite znova označiti prispevek, morate navesti prispevek, ki ste ga prenesli iz prvega IRA (tiste, na katero je bil opravljen), do druge IRA pri prenosu skrbnika-skrbnika. Če je prenos izveden do roka zapadlosti (vključno z razširitvami) za vašo davčno napoved za davčno leto, v katerem je bil vložen prispevek, lahko izberete, da bi prispevek obravnavali prvotno na drugem IRA namesto prvemu IRA. Če ponovno opredelite svoj prispevek, morate narediti vse tri od naslednjega.
- "V prenos vključite vse čiste prihodke, ki se lahko razporedijo za prispevek. Če je prišlo do izgube, je neto dohodek, ki ga morate prenesti, negativen znesek.
- Poročilo o ponovnem označevanju vaše davčne napovedi za leto, v katerem je bil vložen prispevek.
- Obravnavajte prispevek, kot da je bil vložen v drugo IRA na datum, ko je bil dejansko opravljen v prvi IRA. "
IRS pojasnjuje posebna pravila, ki zajemajo specifične situacije v oddelku recharacterizations v publikaciji 590-A.
Ne delaj nobenega od zgoraj
Obstaja poseben davek samo za to situacijo, trošarina 6 odstotkov. Trošarina velja za znesek vašega prispevka, ki presega vašo omejitev za leto. Izračuna se in poroča na obrazcu 5329 .
Morda mislite, da 6 odstotkov ne zveni preveč slabo. Če lahko sredstva rastejo hitreje kot sčasoma, bi morda morali pustiti denar, parkiran v Roth IRA. Prav imate, da 6-odstotna "globa" morda ne bo preveč škodljiva, če gre samo za enkratni davek. Ampak to ni enkratni davek.
6-odstotna trošarina se vsako leto zaustavi "dokler presežni prispevki ostanejo v IRA", v skladu z javno objavo, ki jo je IRS posredoval novinarjem.
Tukaj je primer tega, kako bi to uspelo. Recimo, da je Alicia svoj Roth IRA prispevala 5.500 dolarjev, vendar je dejanska najvišja meja znašala 2.200 dolarjev. Alicia je prispevala več kot 3.300 $ njeni Roth IRA, kot ji je bilo dovoljeno prispevati. Presežni prispevek ni popravila do 15. oktobra. Zdaj Alicia dolguje 6-odstotno trošarino za svoj presežni prispevek ali 198 dolarjev.
Napako odkrije naslednjo pomlad, ko dela na svojih davkih. Za to novo leto je upravičena do prispevka v višini 2.200 dolarjev Roth IRA in se odloči, da ne bo vložila dodatnega prispevka Rotha. V tem primeru se 2.200 dolarjev od svojih 3.000 dolarjev presežnih prispevkov prenese in absorbira v novo leto. Njena nova presežna količina se zmanjša na 1100 $ z ustreznim trošarino v višini 66 dolarjev.
Predvidevamo, da se bo ta isti scenarij ponovil naslednje leto. Preostali prispevek Alicie v višini 1100 dolarjev se absorbira zaradi razlike med tem, koliko novega denarja prispeva k njenemu Roth IRA in njeni dejanski meji prispevka Roth IRA za to leto.
V tem scenariju bi Alicia plačala 264 USD v trošarini v dveh letih. Presežni prispevek je bil popravljen tako, da njenemu Roth IRA ne prispeva novih prihrankov. Do tretjega leta je bil presežni prispevek določen in nobena dodatna trošarina ne bi bila plačana IRS.