Zakaj Nekateri Roth IRA umiki so lahko obdavčeni
Izplačila iz tradicionalnih IRA se obdavčijo kot redni prihodki, davčne stopnje pa temeljijo na vašem davčnem razredu za leto, v katerem ste umaknili.
Roth IRA, na drugi strani, ne ponujajo davčnih olajšav na prispevke, ker morajo biti prispevki na račun po obdavčitvi. Toda v zameno za lastnike računov Roth IRA ne ponujajo le iste davčne odložene rasti na svoja sredstva, temveč tudi brezplačnih distribucij in umikov. Evo, kako delujejo Roth IRA umiki.
Brez plačila davka brez kvalificiranega izplačila Roth IRA umiki
Če ste dosegli starost najmanj 59 let in ste imeli račun Roth IRA odprt vsaj pet let, je vaš umik Roth IRA brez davka . Dejansko bo veljala za kvalificirano distribucijo. Čeprav je ta kombinacija meril morda najpogostejša pri sprejemanju kvalificirane distribucije iz Roth IRA, obstaja več drugih scenarijev, v katerih se umiki štejejo za kvalificirane in zato so brez davka, če ste mlajši od 59 let in izpolnjujejo petletna zahteva:
- Če ste onemogočeni
- Če je umik izplačan vašemu upravičencu ali vaši posesti po vaši smrti
- Če umik ustreza zahtevam IRS "prvi dom" (do največ 10.000 dolarjev)
- Če se umik uporablja za plačilo nepovezanih zdravstvenih stroškov ali zdravstvenega zavarovanja, medtem ko je brezposeln.
- Če je razdelitev opravljena v bistveno enakih rednih plačilih (glej Pravilo 72 (IRS) IRS).
Takšen brezcarinski dohodek pri upokojitvi je med največjimi koristmi Roth IRA, vendar za razliko od tradicionalnih IRA-jev, ne potrebujete čakanja na upokojitev za odvzem premoženjske kazni in brez davka.
Brez obdavčitve donacij osnove Roth IRA umika
Ker noben prispevek Roth IRA ni davčno odbiten kot tradicionalna IRA, večina umikov Roth IRA ne bo obdavčena. Ni nobenega davka, ki bi ga bilo treba plačati za umik Roth IRA, če je skupni znesek, ki ga umaknete, manjši od zneska, ki ste ga prejeli, ne glede na starost. Na primer, če več let vaš letni prispevek znaša 20.000 ameriških dolarjev in nato pozneje izplačate 5.000 ameriških dolarjev, noben od vaših umikov ne bo obdavčen, saj se šteje za vračilo prvotnega prispevka. V davčnem žargonu se umik prejšnjih prispevkov šteje za vrnitev osnove.
To je dejalo, da obstaja nekaj scenarijev, v katerih se lahko ocenite zgodnji davek na razdelitev kot kazen za umik Roth IRA.
Kaznovani Roth IRA umiki
Če uporabite isti primer primera, kot je opisano zgoraj, če bi morali umakniti več kot 20.000 $, ki ste jih že prispevali k vašemu Roth IRA, kar pomeni, da ste prav tako umaknili zaslužek, preden dosežete starost 59½, bi bil del vašega preklica predmet davkov in 10% davek za zgodnje porazdelitve.
Enako bi bilo povedano za vse umike Roth IRA nad vašo osnovo (prispevki) v prvih petih letih od prispevanja k računu. To pravilo je kolokvijalno znano kot petletno pravilo. Rothovo petletno pravilo ni tako preprosto, kot si mislite, saj lahko izpolnjevanje petletnega pravila dejansko traja manj kot pet let, v skladu z opredelitvijo IRS. Da bi stvari postale bolj zapletene, sredstva za pretvorbo Roth IRA sledijo svojemu posebnemu časovnemu okviru za petletno pravilo.
Če se sredstva Roth IRA dodajo prek pretvorbe Roth IRA , morajo ti skladi izrecno izpolnjevati petletno pravilo. Kot taka, če pretvorite Roth IRA in nato naslednje leto prenesete nekatere od teh pretvorjenih denarnih sredstev, bi bil vaš umik obdavčljiv.
10-odstotna kazen za zgodnjo distribucijo
Poleg rednega davka na dohodek se 10-odstotna kazen predčasnega razdeljevanja oceni glede razdelitve, ki se izvede, če imetnik računa še ni dosegel 59 let.
Vendar pa bo 10-odstotna kazen predčasnega razdeljevanja ocenjena samo za umike, ki so obdavčljivi. Kot taki, za vsak umik, ki je donos na podlagi, ni treba plačati predčasne razdelitve, tudi če je davčni zavezanec pod 59½.
Če imate vprašanja o tradicionalnih umikih IRA, preverite ta članek o rednih umikih IRA .