Ko lahko vzamete denar iz tradicionalne IRA
Toda v zameno za te davčne ugodnosti obstajajo strogi predpisi IRS za umike iz tradicionalnih IRA. Torej, ko razmišljate o tradicionalnem umiku IRA , pazljivo nadaljujte.
Obdavčljiva tradicionalna izplačila IRA
Z izjemo povračila prejšnjih neodbitnih prispevkov so za vse tradicionalne iztržke IRA predmet navadnega davka na dohodek, ne glede na to, kdaj so bili sprejeti. To je narava odložene rasti, ki se preprosto odloži ali odloži, dokler se ne umakne iz računa. Resnična vprašanja s tradicionalnimi umiki IRA se začnejo, ko jih jemljejo pred dopolnjenim 59 letom starosti.
Poleg rednega davka na dohodek se oceni še dodatnih 10% predčasne razdelitve kazenskega davka, če niste dosegli vsaj 59 let starosti, ko ste vzeli prvo razdelitev IRA. Za nekatere davkoplačevalce lahko ta zgodnja razdelitev kazni nad svojimi davčnimi stopnjami zmanjša vrednost umika skoraj na polovico, kar pomeni, da se umik iz tradicionalne IRA, preden doseže starost 59½, na splošno ni priporočljivo.
To pomeni, da obstaja več izjem pri tej zgodnji porazdelitvi.
Izjeme od zgodnje porazdelitvene kazni
Če ste mlajši od 59 let, lahko pod določenimi pogoji opravite obdavčljive, vendar brezplačne odvzeme iz tradicionalne IRA. Te okoliščine so znane kot izjeme in vključujejo naslednje scenarije:
- Umreš in vrednost vašega računa se plača vašemu upravičencu
- Postaneš onemogočen
- Zgodnji umik uporabljate za plačilo zdravstvenih stroškov, ki so večji od 10% prilagojenega bruto dohodka
- Ste brezposelni in uporabljate zgodnji umik IRA za plačilo zdravstvenega zavarovanja
- Začnete v bistvu enaka periodična plačila (glejte poglavje 72 (I) kod IRS) )
- Vaš umik je povezan s kvalificiranim nalogom za domače odnose (QDRO)
- Vaš umik se uporablja za plačilo kvalificiranih visokošolskih izdatkov
- Vaš umik se uporablja za kvalificiran nakup prvega doma (do 10.000 USD)
V nekaterih od teh scenarijev je lahko zgodnja umik s svojega IRA vaš najboljši finančni potek, vendar za večino ljudi zgodnji umiki niso samo kaznovani z dodatnim 10-odstotnim davkom, ampak tudi z izgubo možnosti rasti.
Izgubljena rast priložnosti zaradi zgodnjih umikov IRA
Poleg kazni in davkov, ki jih je treba plačati z zgodnjim izstopom iz IRA, izgubite vse potencialne prihodnje rasti naložbe tega denarja za pokojninski načrt. Poleg tega, ker so letne omejitve za znesek, ki ga lahko prispevate k rednemu IRA , ne morete nadomestiti prejšnjega preklica, tudi če ste na bolj trdni finančni podlagi. Kot taki ne izgubite 10% svojega umika, ko ste vzeli zgodnjo razporeditev, vendar izgubljate od rasti, ki je odložena od davkov, ki je pogosto veliko višja od vas v obliki bodočega prihodka iz upokojitve.
Odlaganje tradicionalnega IRA umika
Odkup distribucij lahko zavlačujete iz načrta IRA in s tem povečate ugodnosti vaše odložene rasti do 1. aprila leta, ki sledi letu, v katerem dosežete 70½. Nato morate vsako leto umakniti najmanj vašo zahtevano minimalno porazdelitev (RMD).
Vaš RMD se izračuna kot stanje na vašem računu od začetka zadevnega leta, deljeno z vašo pričakovano življenjsko dobo, ki jo določi IRS v svoji tabeli Enotni življenjski dobi (razen če je vaš edini upravičenec vaš zakonec in je več kot deset let mlajši od vas). Kazen za umik vašega RMD-ja je 50% razlike med tem, kaj bi moralo biti razdeljeno in kaj je bilo dejansko umaknjeno. Torej, medtem ko večina strokovnjakov za načrtovanje upokojitve vam svetuje, da ne vzamete zgodnjega umika s tradicionalne IRA pred dopolnjenim 59 letom starosti, vas bodo pozvali k temu, da zagotovite, da boste ob svojem starostnem dnevu dosegli vsaj 70 let.
Če imate vprašanja o odvzemu iz Roth IRA, preberite ta članek o umikih Roth IRA .
Posodobljeno od Scott Spann