Kako pričakovana življenjska doba vpliva na vaše zahtevane minimalne porazdelitve (RMD)
Te zahteve veljajo za zahtevano minimalno distribucijo ali pravila RMD.
Zahtevan začetni datum za RMD
Z začetkom 1. aprila leta, ki sledi letu, ko dosežete 70½, morate z zakonom začeti z obvezno minimalno porazdelitvijo (RMD) od vaše 401 (k) , tradicionalne IRA ali drugega kvalificiranega pokojninskega načrta vsako leto. Ta najnižji znesek se izračuna na podlagi začetnega stanja vaših kombiniranih kvalificiranih računov od začetka davčnega leta, deljenega s pričakovano življenjsko dobo.
Zahtevana minimalna pravila distribucije
Obstajajo predpisana pravila o minimalni porazdelitvi (RMD) zaradi davčnih ugodnosti, ki jih zagotavljajo kvalificirani pokojninski načrti. Tisti usposobljeni načrti, kot so 401 (k) načrti, tradicionalni IRA in SEP IRA, ponujajo davčne olajšave za prispevke (do meje) in rast davkov na zaslužke. Te spodbude in koristi ne samo, da bi ljudi spodbudili k varčevanju za upokojitev danes, temveč tudi eksponentno povečale skupno rast teh upokojitvenih sredstev za jutri.
Toda sčasoma bo IRS želel svoj delež teh dolarjev.
To je, kjer pridejo pravila RMD. RMDs v bistvu zagotavljajo, da bo IRS sčasoma dobil obdavčitev premoženja v svojih penzijskih računih, tako da bo zahteval, da vzamete razdelitve, ki bodo vsako leto dodane v vaš obdavčljivi dohodek. Za večino upokojencev pravila RMD nimajo posebnega vpliva na to, kako se uporabljajo njihovi upokojitveni skladi, saj večina upokojencev začenja umik iz svojega računa kot sredstev za upokojitev pred 70. letom starosti.
Toda za zagotovitev, da ne boste ogroženi zaradi strmogočega 50-odstotnega davka za kazni, če se RMD ne izvede pravočasno, boste morali vedeti, koliko je vaš osebni RMD.
Kako izračunamo zahtevane minimalne porazdelitve
Vaša osebna zahtevana minimalna porazdelitev (RMD) se izračuna na podlagi začetnega stanja vseh vaših kvalificiranih računov za upokojitev skupaj in pričakovane življenjske dobe. Čeprav mnogi skrbniki načrta vam bodo zagotovili izračunano RMD za vas, jih ni potrebno, zato je najbolje, če lahko sami izračunate.
Za izračun vašega RMD za določeno leto ste 31. decembra prejšnjega leta upoštevali stanje vseh kvalificiranih pokojninskih računov (401 (k), tradicionalnih IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA itd.) In jih dodate skupaj. Potem boste to skupino preprosto razdelili s faktorjem pričakovane življenjske dobe. Kako najdete faktor pričakovane življenjske dobe? Morate se posvetovati z IRS Enform Lifetime Tabela.
Predpostavimo, da je posamezen posameznik obrnil 70 1/2 v letu 2018 in imel skupni znesek IRA v višini 274.000 dolarjev na zadnji dan leta 2018. Kot posameznik bo ta oseba uporabila faktor distribucije, ki je na voljo v publikaciji IRS Publication 590. Razdelitveni faktor bo 27,4 ob predpostavki, da bi bil še vedno na zadnji dan 2018.
Zato bo RMD 2018 znašal 10.000 USD (274.000 USD / 27.4 EUR), do 1. aprila pa bi lahko razdelili vsaj ta znesek. Količino vašega RMD lahko izračunate z uporabo delovnega lista RMD, najdete na spletni strani IRS.
Zahtevani minimalni delovni list za IRA
ROT IRA NISO VPLIVA NA RMD Pravila
Medtem ko pravila IRS zahtevajo, da vzamete RMD-je iz Roth-a 401 (k) s, za svoje IRA Roth ne veljajo zahtevane najmanjše porazdelitve. Podedovani Roth IRA imajo minimalne zahteve glede distribucije.
Tabela enotne življenjske dobe IRS
Da bi določili faktor pričakovane življenjske dobe, je IRS ustvaril naslednjo tabelo enotne življenjske dobe . Če je vaš zakonec edini upravičenec in je več kot 10 let mlajši od vas, je to tabela za uporabo. Če je vaš zakonec deset ali več let mlajši od vas, namesto tega uporabite tabele za skupne in preživele družinske člane.
| Enotna življenjska miza | |
|---|---|
| Tvoja starost | Življenjska pričakovanja |
| 70 | 27.4 |
| 71 | 26.5 |
| 72 | 25.6 |
| 73 | 24.7 |
| 74 | 23.8 |
| 75 | 22.9 |
| 76 | 22.0 |
| 77 | 21.2 |
| 78 | 20.3 |
| 79 | 19.5 |
| 80 | 18.7 |
| 81 | 17.9 |
| 82 | 17.1 |
| 83 | 16.3 |
| 84 | 15.5 |
| 85 | 14.8 |
| 86 | 14.1 |
| 87 | 13.4 |
| 88 | 12.7 |
| 89 | 12.0 |
| 90 | 11.4 |
| 91 | 10.8 |
| 92 | 10.2 |
| 93 | 9.6 |
| 94 | 9.1 |
| 95 | 9.6 |