Obdavčitev dividend vzajemnega sklada
Če iščete nakup vzajemnih skladov, ki plačujejo dividende, je pametno vedeti, kako se dividende obdavčijo pred nakupom. Morda celo odločite, da dividendni skladi niso najboljša sredstva za nakup za vaše naložbene cilje ali davčne razmere. Definitivno se ne želite spraševati, zakaj ste v januarju dobili obrazec 1099, ker niste vnaprej opravili domačega dela obdavčitve vzajemnih skladov.
Da bi vas pripravili na obdavčitev dividend vzajemnega sklada, bomo z osnovami odgovorili z nekaj preprostimi vprašanji:
Kaj so dividende?
Dividende so plačila delničarjem (vlagateljem) delnic, obveznic ali vzajemnih skladov. Ta plačila predstavljajo dobiček družbe, ki je razdeljen med delničarje. Vlagatelji vzajemnega sklada bodo izbrali, ali želijo ponovno vložiti dividende (za nakup več delnic sklada) ali pa jih bodo prejeli kot gotovinsko plačilo ali deponirani na drug račun.
Kdaj se obdavčijo vzajemni skladi dividende?
Pomembno je najprej poudariti, da se lahko delničarji vzajemnih skladov obdavčijo na dividende sklada, tudi če so te razdelitve v denarju ali reinvestirane v dodatne delnice sklada. Tudi za nekatere davčne odloge in davčne ugodnosti, kot je IRA, 401 (k) ali renta, dividende niso obdavčljive za vlagatelja, medtem ko imajo na računu. Namesto tega bo vlagatelj v davčnem letu plačal davek od dohodka za izplačila, ki se izvedejo (umik).
Nekateri vzajemni skladi, kot so občinski obvezniški skladi, lahko delničarjem izplačajo dohodek, ki je oproščen zvezne obdavčitve.
Za obdavčljive račune, kot so posamezni in skupni računi posredništva, se dividende vzajemnih skladov običajno obdavčijo bodisi kot navadni dohodki (obdavčeni po stopnji davka od dohodkov fizičnih oseb) ali kot kvalificirane dividende (obdavčljive do 15% najvišje stopnje).
Navadne in kvalificirane dividende se poročajo vlagateljem vzajemnega sklada na davčnem obrazcu 1099-DIV . Za namene davčne objave bo medsebojni vlagatelj (davčni zavezanec) poročal o dividendah na obrazcu 1040, razporedu B in obrazcu 1040, vrsticah 9a in 9b.
Za davčno leto 2016, ki jih morajo davkoplačevalci vedeti za svoje davčne vložke v aprilu 2017, so tukaj davčne stopnje za dividende:
- Pragi dohodka : posamezniki in poročeni davkoplačevalci v 10% in 15% davčnih oklepih bodo plačali 0% za upravičene dividende in večino kapitalskih dobičkov.
- Kvalificirane dividende : prejeti dohodki bodo obdavčeni po isti stopnji kot dolgoročni kapitalski dobički.
- Davčna stopnja : posamezniki v 25%, 28%, 33% in 35% zveznih davčnih zavezancev bodo plačali 15% za kapitalske dobičke, medtem ko bodo davkoplačevalci v 39,6% nosilcu plačali 20%.
Kje lahko najdem več informacij o obdavčitvi vzajemnih skladov?
Za več informacij o vzajemnih skladih, ki izplačujejo dividende, se lahko obrnete na ta člen o dividendnih vzajemnih skladih .
Če želite obdržati davke na minimum, preberite ta članek o tem, kako zmanjšati davke na vzajemne sklade .
Za več informacij o obdavčitvi vzajemnih skladov se lahko obrnete na svojega davčnega svetovalca ali se obrnite na publikacijo IRS Publication 550.
Izjava o omejitvi odgovornosti: Informacije na tej spletni strani so na voljo samo za namene razprav in se ne smejo napačno razlagati kot davčni nasvet ali investicijsko svetovanje. V nobenem primeru te informacije niso priporočila za nakup ali prodajo vrednostnih papirjev.