Veliko je lahko odvisno od tega, kako dolgo ste imeli vzajemni sklad
Ne morete domnevati, da boste prejeli celotno zvezno davčno olajšavo za znesek dobrodelnih donacij vzajemnih skladov.
Čeprav so nekateri davkoplačevalci v celoti lahko odbili ta dar v dobrodelne namene, so drugi omejeni. Obstaja nekaj pogostih razlogov, zakaj bi lahko davčna olajšava dobrodelnih darov vzajemnih skladov znašala manj kot 100 odstotkov.
Holding Periodi in Dobrodelne donacije vzajemnih skladov
Če daste cenjene delnice vašega vzajemnega sklada na dobro delujočo dobrodelno organizacijo, vendar ste imeli delnice za 12 mesecev ali manj, bo vaša davčna olajšava omejena na znesek, ki ste ga vložili v sklad ali prilagoditev stroškov, če je osnova stroškov manj kot polna tržna vrednost darila. Prilagojena stroškovna osnova je osnova za stroške, potem ko se upoštevajo stvari, kot so porazdelitev kapitala.
Tukaj je primer tega, kaj se zgodi, če imate sklad manj kot eno leto:
- Vlagal si 1.500 $ v vzajemni sklad.
- Nekaj mesecev kasneje je sklad vreden 2000 dolarjev.
- Vi darujete polno vrednost v višini 2.000 $ vaši najljubši dobrodelni dejavnosti 11 mesecev po nakupu sklada.
- Davčna olajšava, ob predpostavki, da izpolnjujete nekatere druge kvalifikacije, je omejena na 1500 evrov, začetni znesek, ki ste ga vložili.
Omejitve AGI
Če imate delnice več kot 12 mesecev, boste morda upravičeni odbiti polno tržno vrednost darila za zvezne davke na dohodek, čeprav v daljšem obdobju.
Če delite vzajemne sklade, ki ste jih imeli dolgoročno - vsaj 12 mesecev in en dan - vaša davčna olajšava je omejena na 30 odstotkov vašega prilagojenega bruto dohodka (AGI). Če darujete vzajemne sklade, ki ste jih kratkoročno hranili 12 mesecev ali manj, zgornja meja odbitka znaša do 50 odstotkov vašega AGI.
In tukaj je nekaj dobrih novic. Če se soočate z AGI omejitvami, vam lahko dovolite, da neuporabljeni del odbitka prenesete do pet let. To pomeni, da lahko prihodnje leto odbijete, kar v tem letu ni bilo mogoče odbiti, ob upoštevanju enakih pravil.
Razčlenjene odbitke in dobrodelne donacije vzajemnih skladov
Če delite vzajemne sklade v dobrodelne namene in želite zahtevati odbitek od davka, morate razčleniti svoje odbitke na seznamu A in predložiti časovni razpored z vašim 1040. Ne morete zahtevati standardnega odbitka.
To ni ugodno za vse davkoplačevalce. Morda boste ugotovili, da je znesek standardnega odbitka, na katerega ste upravičeni, glede na vašo prijavo dejansko večji od skupnega števila vseh vaših razčlenjenih odbitkov. V tem primeru boste na koncu plačali IRS več, kot bi morali, če ste namesto tega razčlenili.
Moraš dajati kvalificirane dobrodelne organizacije
Ne pozabite tudi, da ne morete preprosto dati svojih vzajemnih skladov sosedi in razen zahtevati davčno olajšavo za vašo velikodušnost.
Služba za notranjo revizijo odobri samo določene organizacije za prejemanje dobrodelnih donacij, ki se odbijejo od davkov. IRS ponuja iskalno bazo dobrodelnih organizacij, ki izpolnjuje pogoje.
Najbolj znane dobrodelne organizacije so upravičene, kot so Good Will ali United Way, pa tudi verske ustanove, neprofitne šole, zdravstvene ustanove in organizacije, ki se odzivajo. Ampak preverite IRS, da se prepričate, da dobrodelne ustanove, ki jih imate v mislih, naredi seznam. Vnesete lahko ime dobrodelne ustanove in spletno mesto IRS ga bo poiskalo in vam povedalo, ali je kvalificirano.
Končna beseda o dobrodelnih donacijah vzajemnih skladov
Davčna zakonodaja se pogosto spreminja, posamezniki pa se lahko iz leta v leto srečujejo z različnimi davčnimi razmerami. Obrnite se na svojega pripravljavca davka, da ugotovite, ali zgoraj navedene omejitve in druge omejitve veljajo v vašem položaju.
Izjava o omejitvi odgovornosti: Informacije na tej spletni strani so na voljo samo za namene razprav in se ne smejo napačno razlagati kot davčni nasvet ali investicijsko svetovanje. V nobenem primeru te informacije niso priporočila za nakup ali prodajo vrednostnih papirjev.