Vrste 1099-ih in splošnih davčnih pravil
Obstaja več kot ducat različnih vrst 1099 obrazcev, najpogostejše pa 1099 obrazcev, ki nastanejo pri naložbenih dejavnostih , kot so dividende, kapitalski dobički in poravnalni računi (IRA, 401k, 403b).
Najpogostejši tipi 1099-ih, ki so jih prejeli vlagatelji, so 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT in 1099-Q.
Evo, kaj so in kaj storiti z njimi:
Rok za prejetje 1099
Ena od številnih frustracij davkov za vložitev čaka, da vse zahtevane obrazce pridejo v pošti. Brez vseh vaših obrazcev ne morete vložiti davkov in čakalna doba je še posebej frustrirajša za davkoplačevalce, ki pričakujejo vračilo. Če pa dolgujete IRS, vam verjetno ne bo mrtev, da bi lahko vložili datoteko.
Rok za 1099 obrazcev je 31. januar; vendar izdajatelji 1099 (tj. vaše borznoposredniške družbe ali družbe vzajemnih skladov) od njih ne zahtevajo, da jih priskrbijo do IRS do konca februarja.
Torej, ko pride prvi februar in niste prejeli 1099, boste morda želeli poklicati izdajatelja. Upoštevajte tudi razumne poštne zamude, na primer slabe vremenske razmere.
Kaj storiti z obrazcem 1099-R
Ta obrazec vam je treba poslati od skrbnika računa za upokojitev , kot je IRA, renta, pokojnina, načrt delitve dobička ali načrt 401 (k), če ste med davčnim letom imeli kakšno distribucijo .
Upoštevajte, da distribucija ne pomeni nujno odvzema gotovine . Enostavno rečeno, porazdelitev pomeni, da je bil denar premaknjen iz računa. Primeri vrst distribucij vključujejo delni ali celoten dvig gotovine, prevračanje IRA ali 1035 zamenjavo iz rente. Če je vaša distribucija neposredna preusmeritev iz načrta, ki ga podpira delodajalec, na primer 401 (k), na splošno ne boste plačevali davkov in bi morali tudi obrazec 5498 obrazložiti kot tak.
Kaj je 1099-DIV?
Ta obrazec se pošlje investitorju iz družbe vzajemnega sklada, da prikaže evidenco vseh dividend in kapitalskih dobičkov, ki se vlagatelju izplačajo v davčnem letu. Nekateri vlagatelji se lahko zamenjajo z obrazcem 1099-DIV, ker med letom morda niso prejeli kakršne koli oblike denarnega plačila iz kakršnih koli dividend ali kapitalskih dobičkov. Za redne borznoposredniške račune, ki niso odloženi za davek, lahko vzajemni sklad dobi kapitalske dobičke, če upravitelj sklada proda stalež po višji ceni, kot je bila kupljena, kar ustvarja kapitalske dobičke vzajemnega sklada , ki se nato prenesejo na vlagatelja. Te dobičke se navadno reinvestirajo v sklad, vendar so še vedno dobički, ki so obdavčljivi. Na računih , odloženih za davek , kot so IRA, 401 (k) s in renti, trenutno ni obdavčljivega dogodka, zato vlagatelju ni poslano 1099-DIV.
Ali potrebujete 1099-INT?
Ta obrazec se pošlje institucijam, kot so banke, imetnikom računov, ki so v davčnem letu prejeli plačila obresti v višini najmanj 10 EUR. Obresti, ne da bi jih zamenjali z dividendami, so najpogostejši pri bančnih hranilnikih, potrdilih o vlogah in računih denarnega trga . Obresti se dodajo k zaslužkom dohodka v obrazcu za prijavo 1040 davkov, da bi dosegli skupni prihodek za leto, zato je treba o tem obvestiti IRS.
Zakaj potrebuješ 1099-Q
Ta obrazec se pošlje vlagateljem, ki so prejeli razdelitev s Coverdellovega šolskega računa za šolanje (ESA) ali oddelka 529. Na splošno davkoplačevalcem ni treba plačevati davkov za distribucijo, ki so nižja ali enaka stroškom izobraževanja .
Nasveti o vzajemnem davčnem spisu z 1099 obrazci
1099 obrazcev se običajno pošljejo tako IRS kot posameznemu davčnemu zavezancu iz institucije (tj. Družbe vzajemnega sklada ali banke), ki je razdelil dividendo, kapitalsko dobiček, obresti ali odvzem gotovine. Zato posameznik ni vedno zavezan, da svojo kopijo pošlje IRS s svojo davčno prijavo . Vendar je treba ohraniti 1099-ih in druge dokumente, ki zagotavljajo podporne dokaze o vaši obdavčljivi in neobdavčljivi dejavnosti. Z drugimi besedami, investitorji morajo biti pripravljeni na davčne revizije , kar bo zahtevalo dokumentacijo vaših davčnih prijav.
Izjava o omejitvi odgovornosti: posvetujte se s svojim davčnim strokovnjakom o pravilnih zahtevah za vložitev davka. Za standardne postopke za prijavo lahko obiščete tudi IRS.gov. Informacije na tej spletni strani so na voljo samo za namene razprav in se ne smejo napačno razlagati kot investicijsko svetovanje. V nobenem primeru te informacije niso priporočila za nakup ali prodajo vrednostnih papirjev.