Razlike med obrazci 1040, 1040A in 1040EZ
Tukaj je osnovno pravilo: Razmislite o uporabi najpreprostejšega obrazca za vaše potrebe. To vam bo prihranilo čas pri pripravi vašega vračanja, IRS bo lahko obdelal hitreje in učinkoviteje.
Tri razpoložljive obrazce vključujejo obrazec 1040, ki je standardna davčna oblika, obrazec 1040, ki ponuja manj kategorij za poročanje o dohodku in zahtevo za odbitke ter Obrazec 1040EZ, ki je najkrajši in najlažji za dokončanje.
To pomeni, da obstajajo nekatera pravila, ki veljajo za vsako. Seveda, morda boste želeli vložiti obrazec 1040EZ, vendar morda ne boste mogli, vsaj ne, če želite zahtevati vse davčne ugodnosti, do katerih imate pravico. Tukaj so pravila in premisleki, ki veljajo za vsak obrazec.
Obrazec 1040EZ
Obrazec 1040EZ lahko uporabite, če je vaš obdavčljivi dohodek manjši od 100.000 $ in imate v obrestnih prihodkih manj kot 1.500 $. Vaš dohodek lahko izvira le iz plač, obresti, nadomestila za brezposelnost in / ali dividend stalnih skladov Aljaske
Vi in vaš zakonec, če ste poročeni - večina jih je mlajših od 65 let. Vaša prijava mora biti ena ali pa poročena skupaj. Ta obrazec ne morete uporabiti, če se kvalificiraš za vodjo gospodinjstva in želite zahtevati ugodno stanje prijave ali če ste poročeni, vendar želite vložiti ločen vračilo.
Ne morete imeti nobenih prilagoditev dohodka - tistih prednostnih odbitkov "nad vrstico", ki se pojavijo na prvi strani obrazca 1040, da zmanjšate prilagojeni bruto dohodek. Zahtevati morate standardni odbitek. Ne morete razčleniti.
Kadar vložite obrazec 1040EZ, lahko zahtevate zasluženi dohodek , vendar gre za to.
Če uporabljate ta obrazec, vam ni na voljo nobenih drugih davčnih olajšav.
Obrazec 1040A
Oblika 1040A je znana kot "kratka oblika". Mnogi davkoplačevalci se lahko kvalificirajo za uporabo tega. Omogoča vam, da uveljavljate najpogostejše prilagoditve prihodkov, vključno s prispevki IRA, študentskim posojilom, odbitkom šolnine in pristojbin ter stroškami v razredu. Ampak kot pri obrazcu 1040EZ, mora biti vaš obdavčljivi dohodek pod 100.000 USD. Za razliko od obrazca 1040EZ ni starostnih omejitev ali omejitev statusa prijave.
Lahko dobite dohodke od plač, obresti, dividend, razdelitev kapitala, IRA ali pokojninskih razdelitev, nadomestila za brezposelnost, socialne pomoči, štipendije ali štipendije ali dividende stalnega sklada Aljaske. Ne morete uporabiti nobenih spodbudnih delniških opcij.
Obrazca 1040A ne morete uporabiti, če želite razčleniti svoje odbitke. Namesto tega morate zahtevati standardni odbitek.
Zahtevate lahko naslednje davčne olajšave: kredit za otroke in odvisne otroke, kredit za starejše in invalidne osebe, kreditno sposobnost American Opportunity, kredit za življenjsko izobraževanje, kredit za varčevalne prispevke za penzijsko zavarovanje, otroški davčni dobropis, dodatno plačilo za otroke, in kredit za zasluženi dohodek.
Starši študentov morda želijo razmisliti o vložitvi obrazca 1040A namesto obrazca 1040, ker lahko svojim študentom pomaga pri večjem paketu finančne pomoči v okviru poenostavljenega preizkusa potreb .
Obrazec 1040
Običajno znani kot »dolga oblika«, lahko vsak davkoplačevalec uporabi obrazec 1040. Za izpolnjevanje potrebuje več časa, vendar pa obrazec 1040 lahko obravnava morebitne davčne razmere, ne glede na to, kako zapleteno.
Nekateri davkoplačevalci morajo uporabiti obrazec 1040, vključno s tistimi, ki imajo obdavčljivi dohodek v višini 100.000 ali več, in tistimi, ki želijo razčleniti odbitke, kot so tisti za hipotekarne obresti ali dobrodelne prispevke.
Obrazec 1040 morate uporabiti, če imate dohodek od najema, podjetja, kmetije, S-korporacije, partnerstva ali zaupanja. Ta obrazec morate uporabiti tudi, če imate tuje plače, če ste plačevali tuje davke ali če zahtevate ugodnosti za davčno pogodbo. Uporabiti ga morate, če ste med davčnim letom prodajali delnice, obveznice, vzajemne sklade ali premoženje.
Zahtevate lahko vse zgoraj navedene prilagoditve prihodkov na tem obrazcu, vključno z odbitkom kazni za zgodnji odvzem prihrankov, gibljive stroške in zdravstvene varčevalne račune
Uporabiti morate obrazec 1040, če morate izračunati dodatne stroške, kot so davki za socialno varnost in zdravstveno zavarovanje za neprijavljene nasvete, davke na zaposlovanje v gospodinjstvu ali 10-odstotni davek na zgodnje razdelitve iz pokojninskega načrta.
Če imate kakšne dvome, uporabite obrazec 1040. Nikoli ne morete narobe z uporabo tega davčnega obrazca.
Druge oblike IRS, ki jih lahko potrebujete
Poleg predložitve vaše letne davčne napovedi boste morda morali vložiti tudi druge dokumente pri IRS ali ministrstvu za zakladništvo. Tukaj je nekaj najpogostejših.
- Davek na darilo: obrazec 709 v ZDA, vračilo davka na darilo v Združenih državah, če ste med letom dal več kot 14.000 dolarjev vsaki osebi. IRS ponuja povezave do obrazca 709 (PDF), IRS Navodil in publikacije 950, Uvod v davke na nepremičnine in darila. Obračun davka za darilo je zapadel isti dan kot obrazec 1040. Običajno je to 15. april ali 15. oktober, če zahtevate samodejno šestmesečno podaljšanje.
- Tuji bančni računi: Prijaviti morate FinCEN obrazec 114, poročilo o tujih bankah in finančnih računih, če imate v tujini več kot 10.000 $ tujih bank, borznih računov ali drugih finančnih institucij izven ZDA. Oglejte si pregled poročanja tujih bančnih računov za več podrobnosti. Poročilo o tujem bančnem računu se vloži neposredno pri ministrstvu za finance ZDA in bo zapadlo 30. junija.
- Urnik C: Če ste samostojni podjetnik ali kako drugače imate lastno podjetje ali prejmete neobdavčeni dohodek iz dela na obrazcu 1099-MISC, boste želeli izpolniti in predložiti program C, da določite obdavčljivi dohodek iz teh virov. Za izračun davka za samozaposlitev boste morali tudi predložiti Urnik SE.