Posamezni računi za upokojitev so strukturirani tako, da se kakršen koli davčni vpliv odloži, dokler se denar dejansko ne umakne iz IRA v tako imenovani razdelitvi.
Ko pride do distribucije, se lahko določi kakršno koli davčno obravnavanje.
Prednostna strategija za izgube IRA: odložite vse distribucije do najnižje starosti 59.5
Na splošno je bolje, da v okviru načrtov porabite premoženjsko prerazporeditev sredstev, kot pa da bi vzeli distribucijo in imeli denar zunaj načrtov. To je zato, ker bo za tradicionalne (odbitne) IRA celoten znesek umika vključen v vaš obdavčljivi dohodek, kar bi vas lahko prisililo v višje davčne okvire. Prav tako je 10-odstotna kazen za zgodnje porazdelitve, če ste mlajši od 59,5 let.
Izgube IRA se lahko odštejejo, če so vsi IRA iz istega tipa izpuščeni
Pri načrtih IRA lahko izgubite izgubo, vendar samo, če ste izplačali vse IRA iste vrste. To pomeni: izplačilo vseh tradicionalnih IRA ali izplačilo vseh vaših IRA Rothov.
Za tradicionalne IRA te določbe o izgubah delujejo samo, če imate osnovo iz nepremostljivih prispevkov.
Podlaga pomeni, da so bili tradicionalni IRA prispevali nenadomestljivi zneski. Če ni osnove, potem ne bo izgube, ki bi jo lahko odbili pri svoji davčni napovedi. Vendar pa ne morete izplačati samo vaših nepridobitnih IRA. Za pridobitev odbitka izgube je treba likvidirati vsa tradicionalna sredstva IRA.
Za dodatne informacije si oglejte publikacijo 590, poglavje 1, in razčlenite na razdelek »Priznavanje izgub pri tradicionalnih naložbah IRA«.
Rezervacije za izgube delujejo bolje z Roth IRAs, saj je osnova za vaš prvotni prispevek. Vsaka izguba bi bila razna odbitna postavka ob upoštevanju 2% mejne vrednosti AGI. Če je vrednost Roth IRA padla pod skupne prispevke, se lahko celotna vrednost računa izplača in lahko zavrnete izgubo, distribucija pa ne bo predmet zgodnje razdelitve kazni. To je predvideno v oddelku 1.408A-6 zakladne uredbe, še posebej na številke 4 in 5.
Če je Roth IRA izgubil vrednost, vendar njegova vrednost ni nižja od skupnega zneska prispevkov, potem za namene poročanja o davkih ne bo prišlo do izgube. V tem primeru bi bilo bolje vzdrževati odlog davka na dobičke, ki jih že imate. Za več podrobnosti si oglejte publikacijo 590, poglavje 2, in spustite do poglavja "Priznavanje izgube naložb".
Razlika v odbitku za izgube IRA
Izgube IRA so razčlenjeni odbitki ob upoštevanju 2% omejitve AGI. Te izgube se poročajo na seznamu A.
Če želite izkoristiti odbitek, bo vaša izguba morala presegati 2% prilagojenega bruto dohodka in boste morali biti sposobni razčleniti. Razne odbitke je mogoče prilagoditi z nadomestnim minimalnim davkom , ki lahko dodatno otežijo davčno ugodnost zahtevanja izgube.
Končni premisleki o izgubah IRA
Ko so sredstva odstranjena iz računa za upokojitev, se trajno odstranijo. Lahko boste le prispevali nova sredstva. Investitorji IRA bodo želeli pogledati na njihove cilje dolgoročnega dodeljevanja sredstev skupaj s projekcijami prihodkov. Vsi zaslužki, obresti, dividende in dobički znotraj načrta IRA bodo odloženi za odmero davka (ali brez davka, če gre za Roth). To omogoča, da se vaš zaslužek poveže brez letnih davčnih plačil. Tu je ideja, da se čim dlje zadrži odlog davka, da se vaši zaslužki lahko kopičijo hitreje, kot bi jih lahko na obdavčljivem posredniškem računu.
Vendar nekateri imetniki računov IRA morda ne bodo želeli ponovno vlagati. Namesto tega bi raje izvlekli denar za neinvesticijske namene, kot je nakup hiše, plačevanje zdravstvenih stroškov, začetek poslovanja ali življenjski stroški. Čeprav na splošno priporočam, da se čim dlje vzdržuje odlog, bo morda treba razmisliti o strategiji za zgodnje distribucije. V tej okoliščini bi najprej s IRA izgubil denar (prvi Roth in nato tradicionalni IRA). Če ni skupne izgube, potem najprej povlecite denar iz Rotha iz nepremostljivih in nato odbitnih IRA. (Ta zaporedja zagotavljajo največjo možnost, da se kazni zmanjšajo.) Če ima davčni zavezanec kratkoročne potrebe po denarju, bi najprej preučil posojilo z vašim 401 (k), še preden razmišlja o distribuciji IRA, ker je z 401 ( k) boš posojil samemu sebi in obresti se bodo vrnile v vaš načrt 401 (k).
To je splošna slika. Kaj vam bo najbolje delovalo, je v veliki meri odvisno od vaših posebnih naložbenih in finančnih ciljev, skupaj z davčno strategijo, ki povzroči izgubo IRA čim manj stroškovno.