Finančna razčlenitev za tiste, ki vozijo za Uber, Lyft ali Sidecar
Danes je mogoče z dodatnim denarjem samo voziti svoj avto. Če delate (ali razmišljate o delu) prek omrežij Uber, Lyft, Sidecar ali podobnih omrežij za vožnjo, obstajajo številne davčne težave, ki jih morate upoštevati. Kaj imajo te (in podobne spletne strani) skupno, da ljudem omogočajo preprosto vožnjo v avtu.
Te storitve so del gospodarstva za izmenjavo: način delitve blaga in storitev, ki je omogočen s tehnologijo, ki povezuje potrošnike s ponudniki storitev.
Čeprav ste morda delili vožnjo ali nekoga dali vozilu v vašem avtomobilu, je dohodek, ki ste ga zaslužili z zagotavljanjem storitve prevoza z vozili, obdavčen in lahko odbijete stroške, povezane z delom.
Neodvisni izvajalec ali zaposleni
To je ključno vprašanje za vsakogar, ki dela v skupnem gospodarstvu. Po pogovoru z več ljudmi, ki delajo v skupnem gospodarstvu, je Derek Davis, potrjeni javni računovodja v južni Kaliforniji, ugotovil, da ljudje "niti niso vedeli, kaj se dogaja" z njihovim zaposlitvenim statusom. Tukaj je tisto, kar morate ugotoviti:
Ali ste samostojni izvajalec? Najverjetneje je odgovor pritrdilen. Poglejte pogodbo, na katero ste se dogovorili, ko ste se prijavili s spletno stranjo.
Na splošno gledamo na tri široke vidike odnosa med vami in podjetjem, za katerega delate. IRS to opiše na naslednji način:
- "Vedenjsko: ali ima družba nadzor ali pravico do nadzora nad tem, kaj delavec počne in kako delavec opravlja svoje delo?
- "Finančni: ali so poslovni vidiki delovnega delavca pod nadzorom plačnika (vključujejo stvari, kot so plačilo delavca, povračilo stroškov, ki ponuja orodja / zaloge itd.)
- "Vrsta razmerja: ali obstajajo pisne pogodbe ali zaslužki za zaposlene (tj. Pokojninski načrt, zavarovanje, plačilo za letni dopust itd.) Ali se bo odnos nadaljeval in ali je opravljeno delo ključni vidik podjetja?" - iz IRS.gov.
Če lahko podjetje nadzira vaše delo, na primer nastavljanje ur, nadzor in zagotavljanje orodij in opreme, ki jih potrebujete za opravljanje svojega dela, potem bi lahko bili zaposleni.
Če vam podjetje zapusti vas, da nastavite svoje ure, vam mora ponuditi lastna orodja, opremo, vozila itd. In ne zagotavlja nobenega usposabljanja ali nadzora, potem ste verjetno neodvisni izvajalec.
Davčni strokovnjaki so usposobljeni, da strankam pomagajo analizirati svoj položaj, da ugotovijo, ali so zaposleni ali samostojni izvajalci. Prepričajte se, da prosite svojega računovodja, da preide na vse skrbi, ki jih imate.
Davčni učinek
Predpostavimo, da delate kot samostojni izvajalec. In to neposredno povezuje z obdavčitvijo prihodkov od vožnje. Vozniški vozniki "morda razumejo, da niso zaposleni," pravi Iain Howe, potrjeni javni računovodja v Austinu v Teksasu. "Ne vem, ali resnično razumejo, kaj to pomeni z davčnega vidika. [Obstaja tudi] davek na dohodek, ampak tudi 15,3 odstotka [dajatev] za samozaposlene davke."
Za razliko od tradicionalnega posla, kjer delodajalec zadrži davke, je neodvisni izvajalec odgovoren za samodejno pošiljanje davčnih plačil, postopek, imenovan plačilo ocenjenih davkov .
Ko ugotovite, koliko plačanega davka je treba plačati, je pomembno, da se zavedate, da neodvisni izvajalci plačujejo oba polovica davkov za socialno varnost in zdravstveno zavarovanje, medtem ko zaposleni plačajo le polovico teh davkov, delodajalec pa pobere drugo polovico.
"Davek je lahko 30-40 odstotkov prejetega dohodka," pravi Howe. "Davčni udarec v višini 30-40% je kombinacija 15,3-odstotnega davka za samozaposlitev poleg davka na dohodek v višini 15% do 25% (ali višja)," je pojasnil Howe v nadaljnjem pogovoru po elektronski pošti. V bistvu "denar, ki vstopa na (vaš) bančni račun, ni vse tvoje", pravi Howe, "določi nekaj za davke."
Tukaj je kratek pregled, kako se dohodek iz samozaposlitve obdavči drugače kot redne plače:
| Zaposleni | Neodvisni izvajalci | |
| Kako se obdavčuje dohodek: | Bruto plače, zmanjšane pred davki. Obdavčljivi, socialni in davčni stroški. | Bruto prejemki, zmanjšani za dopustne poslovne odbitke. Obdavčljiv in samozaposleni davek . |
| Zvezni davek na dohodek | Ja | Ja |
| Davek na socialno varnost | da (plačaj polovico) | da (plača obe polovici) |
| Davek na Medicare | da (plačaj polovico) | da (plača obe polovici) |
| Državni dohodninski davek | Ja | Ja |
| Davčni dokumenti, prejeti ob koncu leta: | Oblika W-2 | Obrazec 1099-MISC in / ali obrazec 1099-K |
| Kadar so poročali o davčni napovedi: | Obrazec 1040, vrstica 7 | Obrazec 1040, seznam C |
| Dokumenti, ki jih izpolnite ob začetku dela | Obrazci I-9 in W-4 | Oblika W-9 |
| Kako se plačujejo davki? | Z odtujitvijo plače | Z ocenjenimi davki |
| Kako se odštejejo stroški dela | Kot poslovni stroški zaposlenih na seznamu A | Kot poslovni odbitki na seznamu C |
Zdaj pa govorimo o odbitkih in dokumentaciji
Posebni davčni nasveti
- Ohrani podroben dnevnik kilometrov. (Obstajajo aplikacije za to.)
- Potreben je kilometrski dnevnik, tako da lahko ugotovite odstotek milj, ki se vozijo za delovne namene.
- Ta odstotek boste potrebovali, da bi ugotovili, koliko od vaših stroškov za avtomobile je mogoče odšteti.
- Boste morali voditi evidenco stroškov, povezanih z delom. Ne samo popravila avtomobilov in plačila plina, temveč tudi zemljevide, zaloge in tako naprej.
- Boste morali opraviti ocenjena plačila.
Pomembnost dnevnikov
"Kaj IRS pravi [je], da hranijo sodobno dokumentacijo, vse to pomeni, [da] je zapisovanje milj vsakič, ko potujejo, vsak dan," pravi Howe.
Aplikacije lahko najdete v trgovini App Store ali v storitvi Google Play, da boste lahko spremljali svojo kilometražo. Ampak Howe je prišel z lastno rešitev. Na namizju je ustvaril preglednico Excel. In v aplikaciji za zapiske na svojem telefonu je ustvaril novo opombo za Uberjeve milje. Vsako potovanje bi zabeležil začetno in končno kilometrino. Nato konec tedna prenese kilometrino iz aplikacije za zapiske v svojo preglednico.
Sledenje miljam se izplačuje na tri načine ob davčnem času.
- Imate natančno štetje milj, tako da lahko izračunate odbitne stroške z uporabo standardne prevožene hitrosti, "kar je ogromno, 56 centov za leto 2014, do 57,5 za leto 2015," pravi Howe.
- Če IRS spremeni hitrost prevožene kilometrine sredi leta, boste lahko natančno izračunali svojo kilometražo. "Sumim, kaj bo IRS storil, lahko zmanjša standardno kilometražo, ki velja za drugo polovico leta. Zato je pomembno, da dnevno sledite kilometrski kilometri, zato imate razčlenitev," je povedal Howe. Kateri razlog za ta sum? "Padajoče cene zemeljskega plina", pojasnjuje Howe po elektronski pošti, "Ker je del standardne prevožene kilometre račun za plin (kot tudi popravila, vzdrževanje, zavarovanje itd.), S cenami plina pa se IRS lahko prilagodi standardni prevoženi kilometri stopnjo navzdol, ki velja od 1. julija do 31. decembra, kot so to storili v preteklih letih. "
- Imeli boste "sodobno" dokumentacijo. ERS opisuje idealno situacijo: "Zapišite elemente stroška ali poslovne koristi v času ali v času nastanka stroškov ali jih uporabite in ga podpreti z zadostnimi dokumentarnimi dokazi. Timsko vodeni zapis ima večjo vrednost kot izjavo, pripravljeno pozneje, ko na splošno ni natančnega odpoklica. Na dan izdaje vam ni treba zapisati elementov vsakega odhodka. Če dnevno vzdržujete dnevnik, ki računa med tednom, dnevnik se šteje za pravočasno voden zapis. "
Kaj morate vključiti v svoj dnevnik prevoženih kilometrov
Milje so vozili ljudi okoli, plus druge poslovne vožnje, kot so potovanje v banko ali za dobavo blaga. Kot zaposleni, "vožnja do urada se komutira in ni sprejemljiva", pravi Howe. Toda za voznika za vožnjo z vozili: "Ker je vaš avtomobil vaša pisarna, je vaša vožnja korak do avtomobila. Takoj, ko vklopite aplikacijo, ste izključeni in tečejo. Če bi morali imeti aplikacijo v vašem avtomobilu in ni vklopljen, in ste se odločili, da vzamete kavo, to ni mogoče odbiti, ker tehnično ne delate. Toda, vožnja do banke ali Office Max, ker so te milje povezane s poslovanjem, se štejejo za odbitne , "Je rekel Howe.
Če ne hranite dnevnik prevoženih kilometrov
Če IRS izpodbija vaše stroške, povezane z vašim avtomobilom, pri vaši davčni napovedi, "in ni dokumentacije", je dejal Howe, "lahko udarijo vso stvar". Z drugimi besedami, evidenca števila kilometrov prispeva k podpori odbitka odhodkov za avtomobile, ki je bil prijavljen v vaši davčni napovedi.
Kaj lahko zapišete
Vaš Schedule C je najboljša referenca za stroške, ki jih lahko odbijete, ki so povezani z vašo trgovino ali podjetjem. Stvari, kot so zemljevidi, mobilni telefon ali tablični računalnik, mobilni telefon in podatkovne storitve ter ostala orodja in oprema, ki jih potrebujete za opravljanje svojega dela. Howe je dal en primer: znesek za pritrditev telefona v vaš avto bi bil odbiten strošek in je še posebej potreben za mesta, ki imajo prostoročne zakone o vožnji.
"Pijače in prigrizki, kupljeni za kolesarje, se prav tako odbijejo kot poslovni stroški, npr. Voda, žvečilni gumi, kovnice itd.," Pojasnjujejo Howe po elektronski pošti.
"Druga skrb je del njihovega računa za mobilne telefone." Howe je povedal v svojem elektronskem sporočilu: "Če se je njihova uporaba povečala zaradi časa, ki ga je porabila vožnja za Uber, ali če bi morali kupiti načrt višjih stroškov, ki bo omogočal višjo rabo podatkov, se lahko šteje del telefonskega računa stroške poslovanja. Vozniki morajo hraniti dokumentacijo, ki podpira, kako so določili del osebne rabe iz deleža za podjetja. "
Za popravila avtomobilov, avtomobilske pranje, nove pnevmatike in druge stroške, povezane z avtomobilom, lahko izbirate med standardno kilometrino ali dejanskimi stroški za leto. Torej sledite dejanskim stroškom, povezanim z avtomobilom, tako da lahko vi in vaš računovodja primerjate in vidite, kateri način bo dosegel boljši rezultat pri vaši davčni napovedi. Kaj gre za stroške v zvezi z avtomobilom? Bencin, popravila in vzdrževanje, zavarovanje in nakupni stroški avtomobila. Cestnine in parkiranje se lahko poleg standardne kilometrine odštejejo ločeno, zato pazite, da sledite cestninam. Zavedajte se, da "če želite uporabiti standardno kilometrino za avtomobil, ki ga imate," je IRS v publikaciji 463 zapisal, da ga morate uporabiti v prvem letu, ko je avto na voljo za uporabo v vašem podjetju. v poznejših letih se lahko odločite za uporabo standardne kilometrine ali dejanskih stroškov. "
Knjigovodstvo Ali je
Vzpostavite sistem vodenja evidenc za spremljanje prihodkov in poslovnih stroškov.
"Slabo vodenje evidence in sledenje stroškom" so pogoste težave, pravi Davis. Priporoča, da vozniki Uber "hranijo dobre podatke o stroških. Prihranek potrdila (prav zdaj) je najboljši." Pomembno je, da vodi evidenco o "štirih stvareh", pravi Davis, "datum, čas, količina in poslovna narava." To so štiri stvari, ki jih IRS želi videti v svojih evidencah, če bodo presojale vaše poslovne stroške.
Howe priporoča, da stranke hranijo "vse skupaj v preglednici". Bodite pozorni na vse vaše stroške, "celo stroške, za katere menijo, da bi bili lahko odbitni, vendar niso prepričani," pravi Howe, "potem [CPA] lahko ugotovi, ali je [deductible] ali ne. Tako ne morete zamuditi odbitka. "
Tudi Howe pravi, da imajo na enem mestu vse številke o dohodku in stroških, kar je veliko bolj časovno učinkovito za pripravo davčne napovedi. "Vse, kar lahko stranka naredi za zmanjšanje časa, potrebnega za pripravo donosa, na splošno zmanjša celotno pristojbino."
Kaj naj pazi na vašem 1099
Storitve Uber, Lyft in druge storitve odstranjevanja vam bodo poslale obrazec 1099-MISC ali obrazec 1099-K ali oboje, da prijavite svoj zaslužek za leto. Te oblike običajno izvirajo januarja.
Po pregledu 1099 davčnih obrazcev, ki jih je prejel od Uberja, Howe ponuja nekaj nasvetov o tem, kaj naj iščejo in kako ravnati s temi obrazci.
"Oblika 1099-K bo odražala prejete dohodke (osnovna voznina + čas + razdalja), plus varna voznina in dodatki za prevozne stroške in lahko vsebujejo tudi druge pristojbine," je dejal Howe. Opozarja, da bi morali "vozniki pozorno posvetiti zlomu, ki je bil zagotovljen v Povzetku davkov za leto 2014, ki ga je zagotovil Uber."
"Za davčne namene na seznamu C morajo vozniki vključiti celotni znesek, ki se odraža na obrazcu 1099-K, in skupni znesek, ki se odraža na obrazcu 1099-MISC (ti so v večini področij v večini programov davčne programske opreme vneseni v dve ločeni področji). da tudi če voznik ni prejel obrazca 1099-MISC, ker je bil dodatni dohodek morda manjši od 600 dolarjev, je ta prihodek še vedno prijavljiv, "je dejal Howe.
"Vozniki morajo biti potem prepričani, da vnesejo strošek za znesek pristojbin za varno vožnjo in pristojbine za razdeljene voznine (in morda tudi druge) pri njihovi davčni napovedi, ker voznik ne zadrži teh pristojbin, temveč se plača Uberju."
"Vozniki morajo biti tudi prepričani, da vnesejo strošek za provizijo Uber provizije (20%, 28%, itd.), Ki je bila plačana Uberju," je dejal Howe, "ta znesek se odraža v davčnem povzetku, ki ga zagotavlja Uber."
Plačevanje ocen
Kot samozaposlena oseba nihče ne bo prikrajšan za davke od vašega dohodka. Sami boste plačali svoje davke. To naredimo s pošiljanjem ocenjenih davčnih plačil, "kar pomeni, da vodijo številke", ugotavlja Davis. Ocenjeni davek na najpreprostejši način pomeni pošiljanje IRS preveri za letošnje davke. Toda ker so davki veliki stroški, je pomembno zagotoviti, da plačujete pravi znesek.
Plačevanje preveč pusti brez dostopa do vašega denarja, dokler ne vložite zahtevka za vračilo preplačila. Premajhna plačila ustvarjajo gotovinsko krčenje v davčnem obdobju, saj plačate lani do 15. aprila in plačate svojo prvo oceno za prihodnji davek, ki ga je treba plačati tudi do 15. aprila. Naš cilj je, da ob pravem času plačamo ustrezen znesek davka, zato se stvari izravnajo. Te cilje lahko dosežete z dobrim vodenjem evidenc in pogostim izračunavanje davkov.
Bodite obveščeni o tveganjih
Pogovorite se s svojim odvetnikom o tveganjih, povezanih z vožnjo za Uber in kakšne ukrepe lahko sprejete, da bi zmanjšali tveganje za tožbe. Ker je to pravno vprašanje, vaš davčni računovodja ne bo mogel nuditi nobenega nasveta. Odvetnik se lahko z vami pogovarja o ustanovitvi poslovnega subjekta, kot je družba z omejeno odgovornostjo ali družba, kot način za zaščito osebnih sredstev pred tožbami.
Bodimo jasni, davčni vpliv bo bolj ali manj približno enak, ali ste ustanovili podjetje ali ostali knjižica C. Odvetnik vam lahko natančneje svetuje, kaj bo smiselno za vas. Prav tako pregledajte svojo avtomobilsko zavarovalno polico in vse zavarovalne kritje, ki jih zagotavljajo Uber ali Lyft. Razumite, kaj boste na kavlju in kaj bo pokrito.
Nazadnje, govori o tveganjih, povezanih z davki. Tisto, kar smo gledali, je tveganje, da bi IRS morda onemogočil nekatere od vaših odbitkov. "Spomnim se, da IRS ima 3-letni statut omejitev za revizijo," opozarja Howe ", zato bo davčna napoved za leto 2014, vložena 15. aprila 2015, mogoče revidirati vse do 15. aprila 2018. Zato je zelo pomembno, najmanj tri leta od datuma vložitve davčne napovedi. " Pri reviziji IRS obravnava vašo dokumentacijo. Če podpira vaše odbitke, zmagate. Ampak, če nimate dokazila o nakupu, IRS lahko zavrne odbitek za ta strošek.
Viri:
Iain Howe je certificiran javni računovodja v Austinu v Teksasu. Dostop do spletnih strani je atchleycpas.com.
Derek Davis je certificiran javni računovodja in ustanovitelj programa Tabby, ki se ukvarja s prenašanjem izdatkov. Dostop do njega je na spletnem mestu SharedEconomyCPA.com.
William Perez je vpisani agent. Če imate davčno vprašanje o odpravljanju težav, se obrnite na William preko e-pošte ali prek Twittera @wperez.