Ni veliko stvari v življenju lahko bolj stresno kot zaradi denarja IRS, še posebej, če ne morete zlahka položiti roke na to. Kaj morate storiti? Kako se ukvarjate z IRS? Kakšne so vaše možnosti?
Prvi korak je dobiti pregled nad tem, koliko dolguje.
Pomembno je, da dokumentirate, koliko neplačanega davka dolgujete za vsako davčno leto in za vsako davčno agencijo. To bo postal koristen povzetek vašega davčnega položaja in vam bo pomagal pri sledenju dogajanj.
Vzemimo primer. Billy, ki živi in dela v Ohiju, mi je poslal elektronsko pošto. "IRS dolgujem približno 30.000 dolarjev za zadnja dva leta davčne napovedi," je dejal Billy. "Že vrnil sem že vložil, vendar menim, da je sprememba vračila, da bi izkoristili davčne olajšave, ki sem jih v svojem naglici prezrla, da hitro vrnejo vračila. Prav tako berem o davčni amnestiji. Ali obstajajo posebni CPA, ki se ukvarjajo le z s tem scenarijem? Videl sem veliko oglasov, ki obljubljajo davčno svobodo, vendar ne želim goljufati vlade ali zmanjševati dolga v nič. Samo želim se truditi čim bolj močno, da bi to plačal. začeti iskati? "
Billyjev elektronski naslov je odličen primer, ki nam pomaga, da začnemo. Obvestila o podrobnostih. Samo od njegovega e-poštnega sporočila vemo, da ima Billy dolg približno trideset tisoč dolarjev do IRS za svoj davčni dohodek. To je povezano z zadnjima dvema letoma. Davek je že vložil.
Vse, kar bi moral Billy zdaj storiti, je ugotoviti, kako plačati IRS.
Kadarkoli začnem delati na projektu davčnega dolga, začnem z ustvarjanjem preglednice s podrobnostmi, ki so potrebne za pregled stanja. Odkril bom podrobnosti, ki jih je Billy delil v svojem e-poštnem sporočilu, in te podrobnosti uredite v obliko preglednice, ki bi lahko izgledala takole:
| Zvezni davek | Država Ohio davek | |||||||
Davčno leto | Tekoče stanje | Od (datum) | Datum vložitve | Opombe | Tekoče stanje | Od (datum) | Vračilo vloženo? | Datum vložitve |
2014 | 14.657 | 06/20/16 | 04.10.16 | 123 | 04.10.16 | Ja | 04.10.16 | |
2015 | 15,721 | 06/20/16 | 15. 4. 16 | 456 | 15. 4. 16 | Ja | 15. 4. 16 | |
Vmesni seštevek | 30,378 | 579 | ||||||
-123 | poštni ček z davčno napovedjo za leto 2014 na dan 4/10/2016 | |||||||
Ali se kvalificirajte za pogodbo o obroku? | -228 | poštni ček z davčno napovedjo za leto 2015, dne 15.4.2016 | ||||||
Da / Ne | Ali je zvezna vsota 50.000 USD ali manj? | -228 | poštni ček s potrdilom o plačilu dne 15.6.2016 | |||||
Da / Ne | Ali so vse davčne napovedi vložene? | čakanje na račun za kazen in obresti | ||||||
Če sta oba da, potem se stranka kvalificira za obročno pogodbo | Naročnik bo v celoti plačal Ohio, potem ko stranka plača kazni in obresti. | |||||||
Izračunajte najnižje plačilo, ki bi ga IRS sprejel: | ||||||||
Zvezni vsota: | 30,378 | |||||||
Razdelite ga | 72 | |||||||
Najmanjše plačilo | 421,916667 | |||||||
Zaokrožite na celoten znesek dolarja | ||||||||
Najmanjše plačilo | 422 | |||||||
Vzel sem pravico določiti več podrobnosti, kot je Billy delil v svojem e-poštnem sporočilu.
S to preglednico lahko na kratko ogledamo:
- Stranka je vložila vse svoje davčne napovedi
- Državni davki odjemalca so precej odplačani. Ob vložitvi vračil je prišlo do izravnave, stranka pa je poslala čeke. Stranka bo dolgovala s preteklimi kaznimi, stranka pa pričakuje, da bo to v celoti plačala, ko bodo te billing piske prišle iz države.
- Torej edini preostali problem je ugotoviti, kako plačati IRS.
- Lahko rečemo, da se bo stranka z IRS kvalificirala za obročno pogodbo.
- In vemo, koliko najmanjše plačilo, ki ga bo IRS sprejela, če bomo vzpostavili dogovor o obročnem obroču.
Razpredelnica, kot je zgoraj navedena, nam pomaga ohranjati veliko sliko v mislih. Če je položaj stranke bolj zapleten, lahko osnovimo to osnovno predlogo preglednice.
Drugi korak je ugotoviti, ali je sporazum o obročku prava izbira.
IRS bo odobril obročno pogodbo, če bo stranka med drugim vložila vse davčne napovedi, skupna dolga za vsa leta pa je manjša ali enaka 50.000 USD. Če dolgujete več kot petdeset tisoč dolarjev, naredite naslednji korak za izvedbo temeljite finančne analize, o kateri se razpravlja v tretjem koraku spodaj.
Billy dolguje nekaj več kot 30.000 dolarjev do IRS. In je vložil vse svoje davčne napovedi. Billy je kasneje odložil plačilo davčne napovedi za leto 2014. Če je Billy nekaj mesecev vprašal IRS o obročnem sporazumu, IRS ne bi odobril njegove zahteve. Namesto tega bi IRS Billyju povedal, naj najprej predloži svoje manjkajoče davčne napovedi, nato pa, potem ko bo IRS obdelal davčne napovedi, oblikoval plačilni načrt. Zdaj, ko je Billy vložil vse svoje davčne napovedi, lahko zdaj nadaljuje z vzpostavitvijo pogodbe o obročnem izplačilu.
Billyjev dolgovani saldo je približno 30.000 dolarjev. Njegovo celotno stanje je manj kot 50.000 dolarjev. Zato se kvalificira za poenostavljen dogovor o obroku. Poenostavljeno pomeni, da IRS Billy ne sprašuje o svojih trenutnih finančnih razmerah. Vsak Billy mora storiti, da ugotovi, ali lahko privošči, da plača 422 USD minimalno plačilo vsak mesec. Billy bo morda moral urediti svoje finance. Morda bo moral zmanjšati porabo na drugih področjih svojega življenja. Ali pa bo morda potreboval več prihodkov. Tukaj je treba omeniti dve pomembni stvari:
- Billy se lahko strinja s katerim koli zneskom plačila, če je znesek plačila najmanj, kar bo IRS sprejel.
- Vedno lahko plačate več, vendar nikoli ne morete plačevati manj kot znesek, za katerega se strinjate, da plačate IRS vsak mesec.
Najnižje plačilo se izračuna tako, da se za vse davčne leta (vključno s kaznimi in obrestmi) odšteje skupni znesek, ki se dolguje IRS, in da se ta skupni znesek dolga deli z 72.
V položaju Billy bo najmanjše plačilo, ki ga bo IRS sprejelo, 422 USD na mesec. Billy bi lahko določil dogovor o obročnem dogovoru za 450 dolarjev na mesec ali 515 dolarjev na mesec ali vsak znesek, dokler znesek znaša najmanj 422 evrov na mesec.
Na splošno svetujem strankam, da določijo svoj obročni dogovor za najnižji znesek, ki ga bo IRS sprejela, in plačati dodatno, če bo to mogoče. Recimo, da mi Billy pove: "Ja, lahko si privoščim, da plačam 422 USD na mesec. Želel bi plačati za 500 $, čeprav hočem pohiti in dobiti ta dolg do IRS." To je čudovit cilj. Billy gotovo lahko uredi svoj obročni dogovor za 500 dolarjev na mesec. IRS bi odobril ta znesek, saj je vsaj ali več od minimalnega plačila. In tukaj je, kjer potisnem stranko. Kakšna je verjetnost, da boste morda morali preskočiti plačilo ali plačati nižji znesek, ker so vaše finance tesne? Če stranka potrebuje nekaj prožnosti v svojem proračunu, bi bila precej bolj pripravljena, da bi stranka določila dogovor o obročnem znesku za najnižji znesek in plačala dodatno, če bi lahko, namesto da bi določila dogovor o obroču za višje plačilo, vendar je treba spremeniti svoja plačila v prihodnost, ko stranka postane zavezujoča. V Billyjevem položaju priporočam, da je določil dogovor o obroku za 422 USD na mesec in plačal dodatnih 78 USD na mesec. Recimo, da je Billy nekaj mesecev nepričakovano zdravstveno vprašanje in da mora pri 60 $ na mesec plačati zdravila, ki jih potrebuje. Tu bi Billy lahko zmanjšal svoja dodatna plačila s 78 na 18 $ in tako uporabil 60 $, ki bi jih poslal v IRS, da bi plačal nova zdravila, ki jih potrebuje. V tej situaciji Billyju ni treba poklicati IRS in pojasniti stanje in jih prosi, da popravijo mesečna plačila. Billy lahko nadaljuje skupaj s svojimi minimalnimi plačili in ostane v skladu z določili in pogoji njegovega obročnega sporazuma.
Recimo, da je stanje Billyja slabše. Potrebuje več zdravil in več postopkov. In zdaj bo težko plačati celo plačilo v višini 422 USD za IRS. Če se to zgodi, bi moral Billy takoj poklicati IRS, razložiti, kaj se dogaja, in poglejte, kaj lahko IRS naredi. IRS je presenetljivo razumen in enostaven za delo, če smo proaktivni in jih kličemo, preden preskočimo plačilo.
V drugem koraku analiziramo, ali je pogodba za obroke prava izbira za stranko. Da bi to naredili, moramo vedeti celotno stanje, ki ga dolguje IRS, in izračunajte najnižje plačilo, ki ga bo IRS sprejel za obročno pogodbo. V drugem koraku se ukvarjamo le z eno vprašanje: Ali lahko stranka mesečno plača IRS za najnižji znesek? V primeru Billyja lahko plača 422 USD vsak mesec?
Če je odgovor pritrdilen, potem določite dogovor o obročnem znesku za vsaj najmanjši znesek plačila. Plačajte dodatno, če lahko.
Če stranka ne more privoščiti plačila najnižjega zneska, ki bi ga IRS sprejel, potem moramo narediti nekaj poglobljene analize finančnih sredstev osebe. Premakniti se bomo na tretji korak.
Tretji korak je izvedba temeljite finančne analize.
Doslej smo govorili o Billyju in njegovi davčni situaciji. Billy dolguje IRS približno trideset tisoč dolarjev. Njegova plačila bi bila 422 USD na mesec, če bomo vzpostavili poenostavljeni dogovor o obrokih. Billy meni, da je plačevanje 422 USD vsak mesec v IRS izvedljivo. Pravzaprav bi hotel plačati več, ko bo lahko. Zato nadaljujemo s poenostavljenim pogodbenim obrokom in to določimo z IRS. Za Billy je naš projekt končan.
Zdaj pa vzemimo drugačen scenarij. Hilda dolguje IRS približno trideset tisoč dolarjev. Ni prepričana, ali lahko privošči, da plača IRS 422 USD na mesec. Čuti, da lahko privošči plačati približno 200 dolarjev na mesec. Ali lahko uganeš, kaj moramo storiti v tej situaciji? Bomo morali podrobno preučiti finančno situacijo Hilde. Koliko denarja naredi? Na kaj porabi svoj denar? Ali obstajajo okoliščine, zaradi katerih je njen položaj edinstven?
Obstaja poseben postopek za analiziranje svojih financ, da ugotovimo, koliko plačati IRS. Raziskujemo tri vidike vaših financ:
- Če bi prodali vse svoje premoženje, koliko denarja bi lahko prišli do plačila IRS? To je vprašanje o vaši neto vrednosti, in merimo trenutno vrednost vaših sredstev in odštejemo vsa posojila zanje.
- Ali imate na voljo kakšen kredit? Ali bi lahko izposodili denar (na primer s kreditno kartico ali posojilom za lastniški kapital), da bi plačali IRS?
- Koliko denarja ste prejeli vsak mesec potem, ko ste plačali potrebne stroške za preživljanje? Merimo vaš dohodek in odštejemo potrebne življenjske stroške. To je, koliko IRS pričakuje, da jim boste vsak mesec plačali.
Pogosto je ključno vprašanje, koliko denarja je oseba zapustila vsak mesec po plačilu potrebnih življenjskih stroškov.
V enem smislu, vse, kar počnemo, je odštevanje življenjskih stroškov od dohodkov osebe. Znesek dohodka, ki ostane po plačilu življenjskih stroškov, je znesek, za katerega bi zastavili plačilni načrt. Na primer, recimo, da Hilda v povprečju zasluži 3,600 dolarjev mesečno v prihodkih od plač in v povprečju porabi 3,350 dolarjev za življenjske stroške. Z odštevanjem življenjskih stroškov iz dohodka je Hilda vsak mesec preostalih 250 $. To neto razliko med mesečnim dohodkom in mesečnimi stroški je tisto, kar bi IRS iskal v plačilnem načrtu.
Če želite analizirati svoje finance iz te perspektive ugotoviti, koliko plačati IRS, lahko izpolnite obrazec 433-A ali obrazec 433-F (za posamezne davkoplačevalce) ali obrazec 433-B (za poslovne davkoplačevalce).
Toda v drugem smislu IRS pogosto ne upošteva stroškov. Z neupoštevanjem nekaterih stroškov, IRS dejansko pravi, da davkoplačevalec porabi preveč denarja, in da bi več njih prihodkov morali plačati IRS. IRS ne upošteva porabe na dva načina: ne glede na to, ali stroški niso potrebni ali če rečemo, da so stroški višji od povprečja.
Vsi stroški ne štejejo za nujne življenjske stroške. IRS pravi, da so potrebni izdatki " stroški, potrebni za zagotavljanje zdravja in dobrega počutja davkoplačevalcev in njegove družine ter / ali ustvarjanja dohodka ." (Razdelek Pregled dovoljenih izdatkov v Priročniku o finančni analizi, Priročnik o notranjih prihodkih 5.15.1.7, IRS.gov.) Potrebni stroški vključujejo:
- Živila, živila, oblačila, gospodinjstvo in izdelki za osebno nego.
- Stanovanjske in gospodarske javne službe. To vključuje najemnine, hipotekarna plačila, davke na premoženje in zavarovanje lastnika ali najemnika. Vključuje tudi telefonske storitve, smeti, vodo, plin in električno, propan, kabelsko televizijo in internetne storitve.
- Prevoz. To vključuje plačila avtomobilov, bencin, menjave olja, vzdrževanje in popravila, avtomobilsko zavarovanje. Vključuje tudi javni prevoz, kot so avtobusne prevoze, vlak in druge prevozne tarife za množično vožnjo.
- Premije za zdravstveno zavarovanje in izdatke za zdravniško pomoč.
- Oskrba otrok.
- Premije življenjskega zavarovanja.
- Ocenjena davčna plačila in odtegnitev za tekoče davčno leto.
- Plačila obrokov za preteklo stanje in lokalne davke.
- In drugi stroški, če se lahko izkazujejo za potrebne za zdravje, dobro počutje ali proizvodnjo dohodka.
Stroški ne bodo le potrebni, temveč morajo biti tudi razumni. IRS primerja dejansko porabo s povprečji. Ta povprečja se razlikujejo glede na regijo, da se upošteva, da imajo nekatera območja višje življenjske stroške kot druga območja. Te odhodke se imenujejo zbiranje finančnih standardov. Če oseba porabi več kot finančne standarde za zbiranje, bo IRS domneval, da mora oseba porabiti samo do zneska, ki ga določajo finančni standardi za zbiranje, in da je vsaka poraba nad tem zneskom diskrecijska in ne potrebna.
Pojdiva nazaj v situacijo Hilde. Ona meni, da lahko privošči približno 200 dolarjev na mesec do IRS. Toda, ko enkrat preživimo s svojimi finančnimi sredstvi, analiziramo njena sredstva, dolgove, dohodke in potrebne življenjske stroške, ugotovimo, da ima Hilda vsak mesec vsak mesec 250 dolarjev za razpoložljivi dohodek. Hilda bo morda morala spremeniti njene porabne navade, tako da lahko v svojem proračunu za plačilni načrt v višini 250 USD plača IRS.
Zavedajte se, da bo IRS pregledal vaše finančne dokumente, vključno z bančnimi izpiski in plačilnimi členi ter drugimi dokumenti, ki preverjajo vaš dohodek in porabo.
Z analizo vašega finančnega položaja lahko ugotovite, kateri način ali metode za obravnavo davčnega dolga bo najbolj smiseln. In obstaja sedem možnosti:
- Prodajali bomo sredstva, da bi ustvarili nekaj pripravljenega denarja, da bi plačali IRS.
- Lahko bi vzeli posojilo ali uporabili kreditne kartice za plačilo IRS.
- IRS bi lahko plačali znesek, ki bi omogočil skupni saldo v višini 50.000 dolarjev in nam tako omogočil vzpostavitev poenostavljenega obročnega sporazuma.
- Lahko bi pripravili dogovor o obroku, ki temelji na naši trenutni sposobnosti za plačilo .
- Lahko bi zahtevali kompromisno ponudbo , kar je predlog za plačilo IRS manjši od celotnega dolgovanega zneska.
- Lahko bi zahtevali odlog, kjer se IRS strinja, da vam ni treba plačevati, dokler se ne izboljša vaš finančni položaj.
- Lahko bi predložili stečaj , kar je pravni postopek za oblikovanje načrta za poplačilo vseh vaših dolgov, vključno z vašimi davčnimi dolgovi.
In včasih je pravi odgovor mešanica več teh možnosti.