Kako ena oseba jo je skrbela in osvojila davčno revizijo z IRS
Susan je poklicala pisarno IRS, določena v pismu, in načrtovala čas za srečanje.
Revizor IRS bi jo srečal v svoji pisarni.
Priprava na revizijo
Susan je pripravila z zbiranjem dokumentov. Služba za notranjo revizijo ji je poslala zahtevo za dokumentacijo, ki navaja, kaj si želijo ogledati: kopije davčnih napovedi, 1099-ih in izkaza poslovnega izida za svoja podjetja. Susan je imela več urnikov Cs za ločena podjetja. Pripravila je vsa vračila in se odločila, da bo samostojno sodelovala z revizorjem, brez zastopanja.
Pregledala je vse izkaze poslovnega izida in jih primerjala z davčno napovedjo po vrsticah. In našla je nekaj vnosov na napačnih mestih. Položaji napačnih vnosov so vplivali na spodnjo vrstico
Prvo srečanje
Ko se je revizor pojavil v Susanovi pisarni za prvo srečanje, mu je vnaprej povedala o napakah, ki jih je odkrila v eni od davčnih napovedi. Revizor je seznanil z napakami in nadaljeval, kot da ni bilo veliko.
Ko je revizor pregledal dokumente, ki jih je organizirala, ji je dal še en projekt. Želel je, da skupaj vsaka bančna vloga in jo primerja z njenim prijavljenim dohodkom. Njegov ton glas je bil prijeten, in ni bil zastrašujoč.
Razvrščanje po izpisih banke
Suzan je vse leto izdala vse svoje bančne izjave in ustvarila preglednico.
Ona in njen zakonec sta imela več bančnih računov in navajali sta se med računom, ki jo je najpogosteje uporabljala, in še enim drugim. Vsak depozit je pogledal na vsako izjavo in vnesel podatke v svojo preglednico, vse znova in znova pregledoval in označil vse prenose z enega računa na drugega.
Namen preglednice je bil razložiti, kako so bili skupni zneski na njenih bančnih izpiskih večji od zneska dohodka, ki so ga zahtevali v svojih davčnih napovedih. Nekaj let po cesti je bilo nekaj depozitov težko zapomniti brez malo raziskav.
Identifikacijski prejemki
Revizor je imel tudi seznam odbitkov, ki jih je posebej želel pogledati, tako da je morala najti tudi prejemke. Nekateri od njih so že dolgo odšli. Na srečo je našla veliko, nekateri pa so bili za stvari, za katere ni zahtevala davčne napovedi. Morda odbitki, ki jih ni zahtevala, bi izravnali odbitke, za katere ni mogla najti prejemkov.
Rezultat
Revizija je trajala nekaj mesecev. Susan je ves čas iskala dokumente, jih organizirala in jih pojasnila revizorju. Sčasoma je prejela še eno pismo iz IRS. Za njene vrnitve ni bilo nobenih sprememb.
Revizor bi lahko zaračunal dodatni davek in celo kazni, in se je odločil, da to ne bo storil.
Kaj je Susan naredil prav
Susan je "zelo poslovna zdrava pamet", ugotavlja Mike Habib, vpisani agent in član Nacionalnega davčnega inštituta. Bila je "poštena z revizorjem, dobra stvar. Dala je ogled poslovanja, zato je dobil idejo o operaciji. Dala mu je bančne izjave, tako da je imel dokazilo o plačilu, čeprav so bili prejemki izgubljeni."
"Verjetno je verodostojno ugotovila revizorja kot pošteno osebo," pravi Frederick Daily, davčni odvetnik in avtor preživelega davčnega revizorja IRS. "Ali se je revizor že zgodaj odločil, da je verodostojen davkoplačevalec. Povem svojim ljudem, kako se bo to izkazalo? No, veste, lahko bi to revizijo opravil pred desetimi različnimi revizorji in dobil 10 različnih rezultatov.
To je umetnost kot tudi znanost. Posredniki IRS imajo veliko diskrecijske pravice. Verjetno je bila dovolj verodostojna, da je sprejela pojasnila brez dokumentacije. "
Kaj storiti najprej, ko vas pregledajo?
- Preberite pismo od IRS in preglejte priloženo zahtevo za dokumentacijo.
- Izvlecite svojo kopijo davčne napovedi za zadevno leto.
- Ponovno preberite IRS.
- Kaj vam IRS želi storiti?
Nato določite vrsto revizije, ki jo bo IRS izvajal. Lahko jo prepoznate s tem, kar vam IRS želi storiti.
- Ali IRS želite, da pošljete prejemke in dokumente, ki jih lahko pregledate? To imenujemo revizija korespondence.
- Ali IRS želi načrtovati imenovanje za vas, da pridejo v njihovo pisarno in prinesejo dokumente s seboj? To je pisarniška revizija.
- Ali IRS želi poslati zastopnika, ki vas obišče v vaši pisarni? To se imenuje terenska revizija. "Res bi se morali ukvarjati z revizijo na terenu," pravi Fred Daily. To je najvišja stopnja resnosti.
Opredelitev vrste revizije vam omogoča, da takoj obvestite dve stvari: kako resno je IRS in kako boste komunicirali z agentom IRS.
Korespondenčne revizije
"Najpogostejše revizije so revizije korespondence, običajno so precej razrezane in posušene," pravi Daily. V korespondenčni reviziji pošljete kopije vaših potrdil ali druge dokumentacije IRS, skupaj z vsemi opombami ali pojasnili. Agent IRS pregleda vašo dokumentacijo in vam po pošti obvesti, ali bo prišlo do prilagoditve za vašo davčno napoved.
Revizije urada
"Pisarniška revizija je umirajoča stvar in v celoti bi jih odpravili," pravi Daily. Svoje dokumentacijo in potrdila prineseš v lokalno pisarno IRS in sedi z revizorjem in vse preideš v osebno. Takoj boste izvedeli, kaj misli revizor in katere prilagoditve predlaga.
Revizije na terenu
Revizija na kraju samem je, če vas obišče agent agencije IRS, ki vas obišče v vašem kraju poslovanja ali v pisarni vašega računovodja. "To je druga žival," pravi Daily. "Uporabljajo svoje najboljše revizorje. Cilj je skoraj vedno samozaposlena oseba."
Nasveti za uspeh pri davčni reviziji
- "Bodite pripravljeni in organizirani pred srečanjem z revizorjem.
- Če je za vašo situacijo objavljeno priročnik za revizijsko tehniko, ga preberite. Povedal vam bo, katera specifična vprašanja, ki jih bo zahteval revizor.
- Omogočiti revizorjevo delo enostavno.
- Če pogledate in delate, bo revizorjev prvi vtis pozitiven in ne negativen. "
Pat Michael, včlanjen agent
- "Določite roke, odkar je prišel. IRS pritisne agente za dokončanje revizij v 90 dneh. Če res nima primera, ga zaprite in nadaljujte.
- Ne bojte se potisniti nazaj. Postavite vprašanja in poiščite pojasnilo.
- Vprašajte svojega revizorja o kaznih. Nekateri ljudje sprejmejo brez kazni samo kazni. "
- Mike Habib, vpisani agent
Iskanje pravega davčnega strokovnjaka, ki vas predstavi pri reviziji
Ocenite raven udobja. Želite to sami ravnati? Ali raje imate, da bi kdo drug govoril z IRS?
Če se odločite zaposliti nekoga, ki vam bo pomagal pri davčni reviziji, poiščite bodisi vpisanega zastopnika, pooblaščenega javnega računovodja ali odvetnika. Strokovnjaki s temi poverilnicami lahko dovolijo, da vas zastopajo pred IRS v davčni reviziji. Nekateri strokovnjaki prav tako opravijo nadaljnje usposabljanje, da postanejo sodelavci na Inštitutu za davčno prakso. To je izobraževalni program, ki jih usposablja o tem, kako ravnati z revizijami in drugimi vrstami davčnih težav.
Morda bi se vsaj posvetovali z davčnim delavcem za uro ali dve. Fred Daily pravi, da med prvim posvetovanjem lahko dobi "splošen občutek, kakšna je morebitna škoda v tem primeru in svetuje ljudem, če bi morali dobiti rep, ki ga bo obravnaval."
Revizor se lahko z vami udeleži ustrezno pooblaščenega davčnega strokovnjaka ali pa se lahko sam sestane z revizorjem. Ni se vam treba udeležiti, razen če želite. Morda vam ni všeč, da bi se ukvarjali z IRS, ali boste morda potrebovali pomoč pri organizaciji vaše dokumentacije.
"Če nimate, kar prosijo, glej davčni pro," pravi Fred Daily. Davčni strokovnjaki so usposobljeni za to, kako ravnati s takšno situacijo in vam lahko svetujejo, kakšne so vaše možnosti.
Viri:
Frederick Daily je avtor preživljanja davčne revizije IRS (Nolo Press) in davčnega odvetnika v zasebni praksi. Dostop do spletne strani: taxattorneydaily.com.
Mike Habib je vpisan agent in član Nacionalnega davčnega inštituta pri zasebni praksi v Južni Kaliforniji. Dostop do spletne strani: myirstaxrelief.com.
Pat Michael je v zasebni praksi v San Diegu, Kalifornija.