Imate tri leta zahtevati vračilo davka
Ta zakon je velik zapleten.
Imate tri leta od datuma prvotnega roka davčne napovedi, da zahtevate svoje vračilo ali dve leti od datuma, ko je bil davek dejansko plačan, kar nastopi kasneje.
Na primer, vaša davčna napoved iz leta 2017 zapade v plačilo 17. aprila 2018. Če boste v tem roku vložili tri leta, imate do 18. aprila 2021 vložitev svoje davčne napovedi za leto 2017 in še vedno pridobite vračilo davka. Če počakate kasneje, vam povračilo »poteče«. Odpravlja se večno, ker je zastaranje za zahtevo nadomestila zaprto.
Pravilo zapadlosti je tisto, ki običajno nadzoruje uro, zlasti za zaposlene W-2, ki imajo svoje davke zadržane s plače. Ne pozabite, da je "pozneje" operativna beseda tukaj. Torej, če ste preveč plačali davke, ki ste jih izplačali iz zadnje plače leta 2017, kar bomo predpostavili 30. decembra, če boste plačani tedensko, bi ta zastaralni rok veljal samo za december.
30, 2019 ali dve leti od datuma zadnjega plačila. Pravilo zapadlosti vam daje več časa do aprila 2021, zato je to vaš zastaralni rok za vložitev zahtevka za vračilo nadomestila za morebitne preveč plačane davke.
Če ste že vložili davčno napoved, lahko zahtevate kakršna koli dodatna nadomestila, ki bi lahko bila posledica vas, tako da pošljete spremenjeni donos .
Sprememba donosov, ki zahtevajo dodatna povračila, je treba vložiti pri IRS, preden poteče triletni zastaralni rok, ki bi bil datum zapadlosti 15. aprila, razen če ste vložili podaljšanje . To razširja zastaranje na oktober tistega leta, kar je dejansko nov datum zapadlosti, potem ko zaprosite za razširitev. IRS lahko izda nadomestila za določeno leto, če zahtevate podaljšanje in nato v treh letih po podaljšanem roku vložite davčno napoved.
Obstajata dve izjemi za triletni zastaralni rok:
- Davčni zavezanci imajo do sedem let zahtevati vračilo, ki je posledica odbitkov zaradi slabega dolga ali brezvrednih vrednostnih papirjev.
- Triletni zastaralni rok se ne uporablja v primerih, ko davčni zavezanci zaradi telesnih ali duševnih motenj ne morejo upravljati svojih finančnih zadev.
Torej, kaj se zgodi vašemu povračilu, če ga ne zberete?
Ko izteče nadomestilo, zvezna vlada vodi denar. V terminologiji IRS se šteje kot "presežna zbirka". Ta vračilo denarja ni mogoče poslati davčnemu zavezancu niti ga ni mogoče uporabiti kot plačilo v prihodnje davčno leto. Ne more se uporabljati za drugo leto kot predvideno plačilo.
IRS ima tri leta za revizijo vašega davčnega vračila
Ta rok je enostavnejši. Izmeri se od dneva, ko dejansko vložite svojo davčno napoved, razen če ste vložili svoje davke pred rokom. V tem primeru se ura ne začne izvajati do dejanskega datuma zapadlosti - 17. aprila leta 2018. Torej, tudi če ste vložili svojo vrnitev v februarju 2018, IRS do aprila 2021 začeti revizijo.
Večina državnih davčnih agencij sledi zveznemu triletnemu obdobju za revizijo davčnih napovedi, vendar imajo nekatere države daljši zastaralni zakon .
Obstajajo tri izjeme od triletnega pravila o ocenah in revizijah:
- IRS ima šest let od datuma, ko je vložena prijava za revizijo davčne napovedi in za presojo dodatnega davka, če davčni zavezanec izplača dohodek, ki znaša več kot 25 odstotkov tistega, ki je bil sporočen v davčni napovedi.
- IRS ima tudi šest let za revizijo davčne napovedi in oceni dodaten davek na dohodek, povezan z nerazkritimi tujimi finančnimi sredstvi, če je izpadli dohodek več kot 5000 dolarjev.
- Zakon o omejitvah pri revizijah in oceni dodatnega davka ostane odprt za nedoločen čas, če davčni zavezanec vloži napačno ali goljufivo davčno napoved.
IRS ima 10 let za zbiranje neporavnanih davčnih dolgov
To se meri od dneva, ko je davčna obveznost končana, kar se lahko dogaja na več načinov. Vaša odgovornost se lahko šteje za dokončano, ker gre za znesek davka, ki je bil prijavljen v davčni napovedi, ki ste jo vložili, ker gre za oceno dodatnega davka iz revizije ali ker gre za predlagano oceno, ki je postala dokončna. IRS ima 10 let za pobiranje celotnega zneska od dneva, ko je dokončna davčna obveznost, plus morebitne kazni in obresti. Če IRS ne pobere celotnega zneska v desetletnem obdobju, preostalo stanje izgine za vedno, ker je zastaralni rok iztekel. Odklopil si kljuko.
10-letni zastaralni rok za zbiranje lahko začasno prekinete v naslednjih primerih:
- Medtem ko IRS pregleduje ponudbo v kompromisu, obročno pogodbo, nedolžne olajšave za zakonca, zbiranje dolžine obdelave zaslišanja
- Medtem ko je davkoplačevalec samodejno bliže stečaju, plus dodatnih šest mesecev,
- Za obdobja, ko davčni zavezanec prebiva zunaj ZDA najmanj šest mesecev.
Uporaba časovnih omejitev za načrtovanje vaših davkov
V najboljšem interesu je, da vaše davčne napovedi vložite čim prej. Prvič, lahko zahtevate kakršno koli vračilo, ki ste ga dolžni plačati. Drugič, začne se urači tridimenzionalni statut za revizije in desetletni zakon o zbirkah.
Obstajajo edinstvene možnosti za načrtovanje, ki so na voljo vlagatelju, če gre za več davčnih let, ker se nadomestila, ki so še vedno dovoljeni v triletnem roku, lahko uporabijo za izplačilo drugih davčnih dolgov, ki so dolgovani IRS ali se uporabljajo za ocenjene davke za tekoče leto.
Za več informacij o tem, kako IRS upravlja te statute omejitev, glejte Priročnik o notranjih prihodkih, 25.6.1, Statut omejitev.