Posebna zasnova programa za pomoč ljudem, ki se soočajo s finančnimi težavami
IRS v bistvu preneha zbiranje dejavnosti. Ko IRS odloči, da oseba trpi za finančno stisko, jo položi v poseben status, imenovan »Trenutno ni mogoče pobrati«.
Odlog plačevanja davkov zagotovo zveni kot odlična ideja. Še posebej, če se človek boji, da bi se konča srečal in živel v strahu, da bo IRS vzel kar malo, kar imajo. V takšni situaciji lahko status "trenutno ni zbirljiv" lahko zagotovi veliko potrebno "dihalno sobo" - čas, ki ga davčni zavezanec lahko uporabi, da se vrne na noge in razkrije način za izplačilo IRS brez neposredne grožnje dejavnosti zbirk.
Ampak kot z vsako dobro idejo, je pametna poteza, da razmisli o slabih straneh. Davčni dolg ne izgine: oseba bo še vedno dolžna plačati davek in saldo bo še naprej akumuliral obresti in zamudne kazni. IRS bo imel vsa prihodnja vračila davkov (to se imenuje "povračilo nadomestila").
Nadomestila bo vodila IRS in se uporabila za zapadle stanje. IRS lahko predloži zastavno pravico do premoženja davkoplačevalca. Poimenovali so obvestilo zvezne davčne olajšave, se to pokaže na kreditnem poročilu osebe in na zahtevo upnikov opozori, da je neporavnani dolg dolžan IRS.
Kdaj trenutno ni mogoče zbrati dobrih možnosti za nadaljevanje?
Ko govorim kot davčni strokovnjak, ocenjujem, ali bi bila oseba kandidatka za status trenutno ni mogoče pobrati, hkrati pa ocenjujem svoje druge možnosti za obravnavanje neporavnanih davčnih dolgov.
To pomeni, da si ogledamo celovit pogled in izračunamo mesečna plačila stranke v sporazumu o obročnem obroku, njihovem znesku poravnave pri ponudbi v kompromisu in njihovi upravičenosti do trenutno neobstoječega statusa. Vse tri možnosti v grobem uporabljajo iste finančne podatke.
Medtem ko se razmere razlikujejo in okoliščine vsakega posameznika so edinstvene, obstajajo nekateri pogosti scenariji, kjer vidim trenutno ni mogoče zbrati, ker igrajo pozitivno vlogo pri pomoči osebi, da se izogne dolgu z IRS:
- Oseba ima le še nekaj let na desetletnem zastaranju.
- Oseba znaša manj kot 84.000 dolarjev letno, njihovi življenjski stroški pa spadajo v smernice IRS in imajo malo ali nič več, potem ko plačajo osnovne življenjske stroške.
- Edini dohodek osebe je iz socialnovarstvenih dajatev , socialnih prejemkov ali dajatev za brezposelnost.
- Oseba je brezposelna in nima drugega vira dohodka.
Kako dolgo še niste izbrali zadnjega statusa?
Spreminja se. Količina časa, v kateri oseba ostane v stanju, ki trenutno ni mogoče pobrati, je neposredno povezana s tem, koliko dohodka zaslužijo.
Ko IRS nekoga odobri za status, ki trenutno ni zbirljiv, agent vnese zaprto kodo na račun davčnega zavezanca.
Ta zapiralna koda v bistvu pripoveduje računalniškem sistemu IRS, ko je treba povleči datoteko osebe za pregled.
Recimo, da je Bob 65 let in ima osemletni davčni dolg. Na leto znaša 30.000 dolarjev. Ko so davki odtegnjeni od njegove plače, ima dovolj denarja, da plača najemnine, gospodarske storitve, živila in mesečno avtobusno izkaznico. Nekaj mesecev je malo ostalo. Nekaj mesecev, ko ga pravkar pride. IRS pregleduje svoj finančni položaj in ugotavlja, da izpolnjuje pogoje za status, ki trenutno ni zbirljiv. Zastopnik, ki dela s primerom, sklene zaprte kode za 36.000 dolarjev. Ko bo Bob začel ustvarjati več denarja, bo IRS želel slediti z njim in ugotoviti, ali lahko privošči, da začne mesečno plačevanje. Kaj IRS išče, je prvi davčni povratni Bob datoteke, ki kažejo skupne pozitivne dohodke v višini 36.000 $ ali več.
Ta koncept skupnega pozitivnega dohodka mora nekoliko pojasniti. Skupni pozitivni prihodki vključujejo skupne vse pozitivne vrednosti, prikazane v odseku prihodkov v davčni napovedi. Ne gledamo na izgube. In ne gledamo na odbitke. Iščemo samo pozitivne zneske:
- Plače,
- Obresti,
- Dividende ,
- Čisti dobiček iz C,
- Čisti dobiček F,
- Porazdelitve in
- Drugi prihodki.
(Vir: Priročnik o notranjih prihodkih)
Torej, kako dolgo traja oseba v statusu, ki trenutno ni mogoče pobrati, je odvisno od tega, kako hitro se lahko izboljša dohodkovna situacija osebe.
Practice pointer: Vprašajte IRS, kakšno zapiralno kodo uporabljajo pri nastavljanju statusa, ki ni zbiranje. Na ta način boste vedeli, kakšne ravni dohodka bodo sprožile nadaljnje spremljanje od IRS.
Kako iti o zahtevi trenutno ni zbirljivega statusa
Obstajajo štiri faze tega projekta:
- Zbiranje dokumentov in priprava
- Izpolnite finančno poročilo
- Analiza računovodskih izkazov
- Predložitev finančnega poročila IRS za njihov pregled
Korak 1. Zbiranje dokumentov in priprava
Tu so dokumenti, ki jih potrebuje oseba:
- Izkazi banke za zadnje tri mesece,
- Seznam vseh sredstev in njihovih tržnih vrednosti,
- Glede na vse dohodke in mesečne življenjske stroške,
- Dokazilo o plačilu za kakršen koli pomemben medicinski izdelek.
Želimo tudi nekaj predhodnih preverjanj, da se prepričamo, da je oseba pripravljena. (To so ista predhodna preverjanja, ki jih bo IRS naredil, zato bi to lahko tudi odpravili, zato IRS ima manj razloga za reči ne.)
- Preverite stopnjo zadržanja (na plače, pokojnine itd.), Da se prepričate, da je zadostna, tako da bo ob vložitvi naslednje davčne napovedi prišlo do ničesar.
- Preverite raven ocenjenih davkov (na samozaposlitev, kmetovanje ali poslovni dohodek). Iščemo isto stvar: ali so ocenjena plačila zadostna, da bi se izognili, ko je vložena naslednja davčna napoved.
IRS želi poskrbeti, da oseba ne bo imela novih davčnih dolgov. To je pravilo številka ena za izplačilo dolga z IRS. "Ni novega davčnega dolga."
- Ali so vse davčne napovedi vložene?
IRS želi zagotoviti, da so vse davčne napovedi vložene. Če obstaja kakšna neupravičena davčna napoved, je naslednja stvar, za katero IRS želi vedeti, če ima ta donosnost kakršno koli izravnavo ali če obstaja povračilo. Še enkrat, bolje jih je vložiti, preden zahtevam trenutno neobdobni status, kot pa, da bi morali pojasniti stanje.
Korak 2. Izpolnjevanje računovodskih izkazov
IRS bo prosil osebo, naj izpolni obrazec 433-A, Zbirno informacijsko izjavo za prejemnike plač in samozaposlene osebe ali obrazec 433-F, Zbirno informacijsko izjavo (oba sta pdf datotek).
Oba obrazca zahtevata podobne vrste finančnih podatkov. Izberite enega in delajte skozi obrazec, od zgoraj navzdol.
Če ste posameznik poskušali sami rešiti ta problem: poslušajte. Morda razmišljate o zaposlovanju davčnega strokovnjaka, ki vam bo pomagal pri obravnavi IRS. To je vse dobro in dobro. Kar vam bom povedal, vam bo zdaj prihranilo denar in frustracije. Izpolnite eno od teh oblik sami, upoštevajte vsa navodila. Nato vzemite ta izpolnjen obrazec skupaj s tremi meseci bančnih izpiskov na vaš prvi sestanek s svojim davčnim strokovnjakom.
Govoril sem s Charliejem Mitchellom, vpisanim agentom v večjem Dallasu v Teksasu, Metroplexu. Svoje stranke naroči, da izpolnijo to dokumentacijo. Ob koncu dneva mora biti stranka "pripravljena in sposobna voditi evidenco", je dejal Mitchell. Pridobivanje ročke na vaši evidenci in sledenje dohodkom in stroškom je spretnost, ki vas bo v prihodnjih letih izognila davčnim težavam.
Tukaj je tisto, kar je vključeno v izpolnjevanje obrazca 433:
- Izdelava seznama vsega, kar imate v lasti (bančni računi, investicijski računi, računi za upokojitev, avtomobili, tovornjaki, motorna kolesa, čoln, premoženje, življenjsko zavarovanje itd.).
- In prihaja s tržno vrednostjo teh sredstev.
- Sledenje dohodku v zadnjih treh mesecih.
- Sledenje porabi v zadnjih treh mesecih.
- Poročanje o trimesečnem povprečju prihodkov in odhodkov po kategorijah.
Korak 3: Analiza računovodskih izkazov
Zdaj pridemo do zanimivega dela.
IRS ima postopek za analizo računovodskih izkazov. Enako proceduro lahko uporabimo sami. Korist je, da začnemo razumeti, kaj IRS išče, in kako bodo videli stanje. To analizo lahko nato uporabimo, da nam pomagamo ugotoviti, ali je za nas trenutno dobra izbira ali če bi bila druga izbira boljša.
Zdaj je IRS objavil precej temeljit priročnik o finančni analizi v svojem Priročniku o notranjih prihodkih (5.15.1). Upoštevajte to za vse podrobnosti in nianse.
Tukaj se bomo osredotočili na analizo prihodkov in odhodkov. Obstajajo trije cilji.
Prvi cilj je najti skupni mesečni dohodek; mesečni potrebni življenjski stroški; in kaj ostane vsak mesec po plačilu osnovnih življenjskih stroškov. Razkriva, koliko ostane dohodek, ki bi ga lahko potencialno porabili za plačevanje davčnih olajšav IRS.
Raje delam te izračune s programsko opremo za preglednice. To bi lahko storili tudi na papirju.
Drugi cilj je primerjati mesečne življenjske stroške osebe, kar bo IRS dovolil. Kaj mislimo z dovoljenimi? Tukaj je primer, naj Bob, ena oseba brez vzdrževanih družinskih članov, plača 6.000 USD mesečno v najemnini. Ampak IRS ve, da stane, bolj ali manj, približno $ 2,000 za najem enosobno stanovanje v mestu, kjer živi Bob. IRS bo dovolil samo 2.000 USD stroškov najema. V bistvu, kar IRS implicira (vendar ne bodo prišli naravnost ven in reči), je, da bi Bob lahko premaknete na 2.000 $ na mesec stanovanje in dati 4.000 $ razliko do IRS vsak mesec. Zdaj pa si oglejmo podrobnosti vseh teh ciljev.
Dovoljene življenjske stroške imenujemo finančni standardi za zbiranje. Obstajajo štirje nizi standardnih podatkov o življenjskih stroških:
- Hrana, obleka in drugi izdatki gospodinjstva
- Nadomestni stroški zdravstvenega varstva
- Stanovanjske in gospodarske javne službe
- Prevoz
Kako delati s temi finančnimi standardi za zbiranje? Nastavite preglednico ali delovni papir, kot je ta. V enem stolpcu zapišite vse kategorije stroškov, kot je prikazano na obrazcih 433-A ali 433-F. V drugem stolpcu vnesite dejanske stroške v vsako kategorijo. V tretjem stolpcu navedite ustrezen finančni standard za vsako kategorijo odhodkov. Potem ko pokažete vse ustrezne finančne standarde za zbiranje, si oglejte podatke in primerjajte dve nizi številk. Kaj bo storil IRS, je odvisno od števila, ki je nižje. Zapišite katero koli število je nižje in ga vstavite v četrti stolpec. To bo dovoljen strošek za to kategorijo.
Tukaj je še en način za analizo številk. Ali je kateri od vaših dejanskih stroškov bistveno večji od ustreznega finančnega standarda za zbiranje? Če je tako, bo IRS zavrnil morebitne stroške nad finančnim standardom za zbiranje, razen če lahko dokažete, da so dodatni stroški potrebni za vas in vašo družino "zdravje, dobro počutje in / ali proizvodnja dohodka" (glej Priročnik o notranjih prihodkih 5.15.1.7 ). IRS bo tudi pričakoval, da boste predložili dokazilo o plačilu, da lahko preverijo zneske odhodkov.
Tretji cilj je izračun neto razpoložljivega dohodka. Matematika gre takole: skupni mesečni dohodek, minus dovoljeni življenjski stroški. Dovoljeni stroški življenja so nižji od dejanskih stroškov osebe ali finančnega standarda za zbiranje za vsako posamezno kategorijo izdatkov. Z uporabo preglednice ali delovnega papirja bi bili vsi dovoljeni stroški in odštejemo to število od skupnega mesečnega dohodka. Preostanek je neto razpoložljivi dohodek. Čisti razpoložljivi dohodek je tisto, kar IRS pričakuje, da bo oseba plačala svoje neplačane davčne dolgove.
Izračunavanje neto razpoložljivega dohodka je, če gumija doseže cesto. To je, kako IRS ugotavlja, kaj lahko oseba privošči plačati davkom, dolgovanim za prejšnja leta. Če ima oseba 100 dolarjev, potem ko plača potrebne življenjske stroške, potem IRS pričakuje, da bo oseba pripravila obročno pogodbo za plačilo sto dolarjev na mesec.
Če pa oseba ne more plačati razumnih osnovnih življenjskih stroškov, potem obstaja stisko (Priročnik o notranjih prihodkih 5.16.1.2.9). V bistvu to pomeni, da je mesečni dohodek enak ali manjši od potrebnih življenjskih stroškov. V težkih razmerah IRS lahko začasno preneha z zbiranjem dejavnosti, tako da doda račun osebe za vsako davčno leto z neporavnanimi zneski v trenutno neobnovljiv status.
4. korak: Predložitev finančnega poročila IRS za njihov pregled
Ko organizirate svoje finančne podatke, izpolnite obrazec 433-A ali 433-F in analizirate finančne podatke, ugotovite, da se lahko kvalificira za status trenutno ni mogoče pobrati. Naslednji korak je, da svoje dokumente pošljejo v IRS in jih prosite, naj ugotovijo, ali je vaš račun mogoče dati v status trenutno ni zbiren.
Najboljši način za začetek tega postopka je, da IRS klic. Ali pa, če se ne bi pogovorili z IRS, najemite davčnega strokovnjaka za pogovor z IRS v vašem imenu. Ko kličete, pripravite vse naslednje:
- Izpolnjen obrazec 433-A ali obrazec 433-F
- 3 mesece bančnih izpiskov
- Dokazilo o plačilu za kakršne koli nenavadne ali velike stroške (na primer zdravstvene stroške)
- Faks, v primeru, da IRS želi, da jim faksirate dokumente
- Pero ali svinčnik in beležko, da beležke
Posamezniki lahko pokličejo IRS na splošno telefonsko številko 1-800-829-1040. Davčni strokovnjaki lahko pokličejo posebno telefonsko linijo za strokovnjake.
Ko pokličete IRS, bodite pripravljeni, da sedite na čakanju, pogosto v daljšem časovnem obdobju. Prav tako se prepričajte, da posnamete. Upoštevajte zlasti čas in datum vašega klica, številko značilnega zastopnika IRS, s katerim ste govorili, o tem, kar je bilo razpravljano, in rezultat klica, kot je odločitev IRS ali kateri koli nadaljnji element.
Če ne izpolnjujete pogojev za status, ki trenutno ni mogoče pobrati, je morda koristno, da zahtevate IRS za obročno pogodbo, ki temelji na vaši sposobnosti plačila. Pogosto je dober rezervni načrt, zato bodite pripravljeni razpravljati o tem, ali je to izvedljivo za vas.
Za dodatne informacije o statusu trenutno ni mogoče pobrati in splošnih podatkih o obravnavanju neplačanih davkov glejte :
- Začasno zaustavite postopek zbiranja (IRS.gov)
- Trenutno ni mogoče zbrati (Priročnik o notranjih prihodkih 5.16.1)
- Priročnik o finančni analizi (Priročnik o notranjih prihodkih 5.15.1)
- Izjave o politiki zbiranja procesnih dejavnosti (Priročnik o notranjih prihodkih 1.2.14), še posebej izjava o politiki 5-71.
- Postopki zbiranja davkov in / ali plačevanja davčnih zavezancev (IRS.gov)
- Postopek zbiranja bilance (IRS.gov)
- Vaše pravice kot davkoplačevalec (publikacija 1, IRS.gov, pdf)