Ali morate plačati predplačila za premijsko pomoč?
- Kakšen je dogovor: če ste prejeli napredno plačilo premije za davčno olajšavo za premijo, boste morali izpolniti obrazec 8962, da ugotovite, ali so bila predplačila premajhna, preveč ali pravična, tako da jih primerjate z dejanskim zneskom kredita
- Kdo: Posamezniki, ki so prejeli predplačila v dobro premije za davčno olajšavo
- Kako: obrazec 8962
- Zakaj: če ste bili premalo plačani, vam lahko dodate dodatne davčne odbitke. Če ste bili preveč plačani, plačate preplačane davčne olajšave. Vendar pa je znesek, ki ga plačate IRS, omejen.
Davek na premijo za premije je zvezna subvencija, ki je na voljo ljudem in družinam z dohodkom, manjšim od štirikratne zvezne linije revščine. Davek na premijo za premije bo namenjen povračilu stroškov za stroške zdravstvenega zavarovanja, ki so kupljeni posamezno z zamenjavo. Ta kredit se lahko plača vnaprej.
Če ste prejeli predplačila premije za premijo za premijo, boste morali uskladiti predplačila. Uskladitev pomeni primerjanje zneska naprednih plačil, ki jih je vaša zavarovalnica prejela v vašem imenu od IRS do dejanskega zneska premije za premijo, za katero ste upravičeni. Namen uskladitve je ugotoviti, ali so predplačila višja od, ali manjša od dejanskega zneska davčnega dobropisa.
Vnaprejšnja plačila davčne pomoči za premije
Ko se vpišete v načrt zdravstvenega zavarovanja, kupljen preko zvezne ali državne zdravstvene zavarovalnice, borza izračuna vašo premijo za davčno premijo, ki temelji na ocenah dohodka vašega gospodinjstva za leto.
Predplačila so le ocena. Dejanski znesek premije za premije za premije se izračuna na obrazcu 8962 in temelji na podatkih o dohodku, ki so prikazani na vaši davčni napovedi za leto 2017, in premije za zdravstveno zavarovanje, o katerih se poroča na obrazcu 1095-A.
Vnaprejšnja plačila premije davka za premije za premije se plačajo od IRS do zdravstvene zavarovalnice prek zavarovalne menjave.
Predplačila se nato uporabijo za premije, s čimer se zmanjša znesek premij, ki jih morate plačati iz žepa.
Usklajevanje razlike med predujmi in zneskom na koncu leta
Znesek plačanega vnaprej plačanega premije za davčno pomoč se lahko razlikuje od dejanskega zneska davčnega odbitka, za katerega ste upravičeni.
- IRS je morda plačal premalo vnaprej, v tem primeru pa lahko prejmete dodatni davčni dobropis.
- Ali je IRS morda plačal preveč vnaprej, v tem primeru pa vračate dodatni znesek IRS.
- Ali je IRS morda izplačal ravno pravšnji znesek, v tem primeru vam ne boste niti dolžni plačati niti ne dobivati dodatnih davčnih dobropisov iz IRS.
Postopek primerjave naprednih plačil z dejanskim zneskom davčnega dobropisa se imenuje uskladitev. Postopek se zgodi, ko pripravite svojo davčno napoved za leto.
Posamezniki bodo morali uskladiti med zneskom prejetih predujmov in dejanskim zneskom davčnega dobropisa.
Kaj boste potrebovali:
- Oblika 1040A ali 1040 je končana na koncu strani 1.
- Obrazec 8962, Premium davčni kredit . To je nova oblika, ki jo je IRS razvil in se je prvič uporabil v letu 2017.
- Obrazec (ali obrazci) 1095-A, Izjava o trgu zdravstvenega zavarovanja . To je še ena nova oblika, ki jo je razvila IRS in se je prvič uporabil v letu 2017. Obrazec 1095-A pripravlja zdravstvena zavarovalnica in ga pošlje do 31. januarja.
Prvič, poskrbite, da ste prejeli obrazec 1095-A iz vsake zdravstvene zavarovalnice. (Če niste kupili zdravstvenega zavarovanja z zamenjavo, za ta načrt ne boste prejeli obrazca 1095-A. Ta obrazec velja samo za zdravstvena zavarovanja, kupljena z izmenjavo.)
Drugič, pripravite 1. del obrazca 8962. Ta del obrazca izračuna dejanski znesek premije za premije za premije.
Nato izpolnite del 2 obrazca 8962. Ta del obrazca uskladi predplačila z dejanskim zneskom premije za premijo za premijo.
- Dejanski znesek premije za premijo za premije se nahaja v vrstici 24 obrazca 8962.
- Višina predplačil najdete v vrstici 25 obrazca 8962.
Možni rezultati:
Če je dejanski znesek premijskega davka za premije večji od predplačil, bo IRS plačal dodatni znesek.
Povečal bo povračilo osebe ali zmanjšal stanje. (Glej navodila za obrazec 8962 vrstica 26.)
Če je dejanski znesek premije za davek od premije enako predplačilom, je bil prejeti znesek vnaprej točen znesek. Ničesar vam ni treba vrniti v IRS, niti vam ni treba plačati dodatnih kreditov za IRS.
Če je dejanski znesek davka za premije premije manjši od predplačil, bo moral oseba kot dodatni davek plačati nekatera predplačila - to bi lahko zmanjšalo vračilo osebe ali povečalo stanje. (Ta položaj je podrobneje razložen spodaj.)
Presežna avansna plačila
Če so predplačila višja od davčne olajšave premije, se presežni znesek vrne kot dodatni davek. Vendar pa je lahko znesek, ki ga je treba plačati nazaj, omejen. Znesek presežnih predplačil, ki se povrnejo IRS, je omejen na podlagi dohodka gospodinjstev nad določenim pragom, ki temelji na odstotku federalne črte revščine, na katero spada družina. (Dohodek gospodinjstev kot odstotek federalne linije revščine se izračuna in prikaže v vrstici 5 obrazca 8962.)
| Omejitve za plačilo davčne olajšave za premije za leti 2016 in 2017 | |||
| Če je dohodek gospodinjstva kot odstotek federalne linije revščine: | Nato povečanje davka ne sme presegati veljavnega zneska dolarja spodaj: | ||
| Večje ali enako | In manj kot | Single Filers | Drugi status pošiljanja |
| - | 200% | $ 300 | 600 dolarjev |
| 200% | 300% | 750 dolarjev | 1.500 $ |
| 300% | 400% | 1,275 $ | 2,550 $ |
| 400% | - | Ni omejitev | Ni omejitev |
| Omejitve za plačilo davčne olajšave za premije za leti 2014 in 2015 | |||
| Če je dohodek gospodinjstva kot odstotek federalne linije revščine: | Nato povečanje davka ne sme presegati veljavnega zneska dolarja spodaj: | ||
| Večje ali enako | In manj kot | Single Filers | Drugi status pošiljanja |
| - | 200% | $ 300 | 600 dolarjev |
| 200% | 300% | 750 dolarjev | 1.500 $ |
| 300% | 400% | 1.250 dolarjev | 2.500 $ |
| 400% | - | Ni omejitev | Ni omejitev |
Uporabljeni zneski dolarja v zgornji tabeli se indeksirajo za inflacijo vsako leto. Viri: Oddelek 36B za odmero prihodka (zneski za leto 2014), postopek prihodkov 2014-61 (zneski v letu 2015, pdf datoteka), postopek prihodkov 2016-53 (zneski 2017, pdf datoteka) in postopek prihodkov 2017-53 (zneski 2018, pdf datoteka ).
Nadaljnje branje
- Premium Davčni kredit (IRS.gov)
- Vprašanja in odgovori na Premium Tax Credit (IRS.gov)
- Razumevanje novega davčnega kredita za premije (Michael Kitces)
- Kako davčni dobropis za pomoč pri zdravstvenem zavarovanju vpliva na marginalno davčno stopnjo (Michael Kitces)
- Kako deluje subvencioniranje zdravstvenega zavarovanja? (Elizabeth Davis)