Sredstva, vključena v vašo bruto premoženje
Sredstva, ki bodo vključena v vašo bruto nepremičnino za namene davka na nepremičnine, so naslednja:
- Bančni računi - Vključno s preverjanjem, prihranki, denarnimi trgi in CD-ji. Če je račun v vašem samem imenu (vključno s plačljivimi računi za smrt ) ali v vašem zavrnjenem življenju, je vključena celotna vrednost; če je račun v skupnih imenah z vašim zakoncem s pravico do preživnine, je vključenih samo 50% vrednosti; če je račun v skupnih imenh z nekom, ki ni vaš zakonec s pravico do preživnine, je vključena 100% vrednosti, razen če se lahko dokaže, da so drugi lastniki računov prispevali na račun; če je račun v skupnih imenah kot skupni najemniki, je vključen samo vaš sorazmerni delež.
- Naložbeni računi - Vključno s posredniškimi računi in vzajemnimi skladi. Če je račun v vašem samem imenu (vključno s plačljivimi računi za smrt ) ali v vašem zavrnjenem življenju, je vključena celotna vrednost; če je račun v skupnih imenah z vašim zakoncem s pravico do preživnine, je vključenih samo 50% vrednosti; če je račun v skupnih imenh z nekom, ki ni vaš zakonec s pravico do preživnine, je vključena 100% vrednosti, razen če se lahko dokaže, da so drugi lastniki računov prispevali na račun; če je nepremičnina v skupnih imenih kot skupni najemniki, je vključen samo vaš sorazmerni delež.
- Zaloge in obveznice, ki se hranijo v obrazcu potrdila - če je delnica ali obveznica v vašem edinstvenem imenu ali v vaši Revocable Living Trust, celotna vrednost je vključena; če je stalež ali obveznica skupaj z vašim zakoncem s pravico do preživnine, je vključenih samo 50% vrednosti; če je delnica ali obveznica v skupnih imenih z nekom, ki ni vaš zakonec s pravico do preživnine, je vključenih 100% vrednosti, razen če se lahko dokaže, da so drugi lastniki računa pomagali pri nakupu zaloge ali obveznice; če je delnica ali obveznica v skupnih imenah kot skupni najemniki, je vključen samo vaš sorazmerni delež.
- Zaščitne obveznice v ZDA - če je obveznica v vašem edinem imenu (vključno s plačljivimi za smrtne obveznice) ali v vaši Revocable Living Trust, je vključena celotna vrednost; če je obveznica v skupnih imen z vašim zakoncem s pravico do preživnine, je vključenih samo 50% vrednosti; če je obveznica v skupnih imenih z nekom, ki ni vaš zakonec s pravicami preživetja, je vključena 100% vrednosti, razen če se lahko dokaže, da so drugi lastniki računa pomagali pri nakupu obveznice; če je obveznica v skupnih imenih kot skupni najemniki, je vključen samo vaš sorazmerni delež.
- Osebni učinki - Vključno s pohištvom in opremo; oblačila; nakit; starine; zbirateljski predmeti; umetnine; knjige; pištole; računalniki; Televizorji in podobno.
- Avtomobili, čolni in letala - če je vozilo v vašem edinem imenu ali v vašem zavihku Revocable Living, je vključena celotna vrednost; če je vozilo skupaj z vašim zakoncem v skupno ime, je vključenih samo 50% vrednosti; če je vozilo v skupnih imen z nekom, ki ni vaš zakonec, je vključena 100% vrednosti, razen če se lahko dokaže, da so drugi lastniki računa pomagali pri nakupu vozila.
- Denarji, dolgovani vam - to vključuje hipoteke, ki jih posedujete vi, osebna posojila, ki ste jih ustvarili, in plače, bonuse, provizije in licenčnine, ki so vam jih dolžne ob smrti.
- Življenjsko zavarovanje - če imate lastno politiko v svojem življenju, je vključenih 100% prihodkov; če ste lastnik pravilnika o nečem drugem življenju, je vključena samo denarna vrednost.
- Upokojitveni računi - Ta kategorija vključuje Roth in tradicionalne IRA; Enostavni in IRA IRA; 401 (k) s; 403 (b) s in rente; Vključena je 100% vrednosti.
- Tesno ohranjeni poslovni interesi - Ta kategorija vključuje samostojne podjetnike, partnerstva, družbe z omejeno odgovornostjo in zaloge v tesnih družbah. Vrednost vašega lastniškega deleža je vključena.
- Nepremičnine - če je nepremičnina v vašem edinstvenem imenu ali v vaši Revocable Living Trust , je vključena celotna vrednost; če je premoženje v skupnih imenah z vašim zakoncem s pravico do preživnine, je vključenih samo 50% vrednosti; če je premoženje v skupnih imenih z nekom, ki ni vaš zakonec s pravicami preživelega, je vključenih 100% vrednosti, razen če se lahko dokaže, da so drugi lastniki nepremičnin pomagali pri nakupu nepremičnine; če je nepremičnina v skupnih imenih kot skupni najemniki, je vključen samo vaš sorazmerni delež.
- Določena sredstva zaupanja - Nekatera skrbništva, od katerih ste upravičeni, vključno z zaupanjem, v katerem imate "splošno pooblastilo za imenovanje", bodo vključeni v vašo celotno premoženje v polni vrednosti premoženja zaupanja. To vključuje celotno vrednost "A Trust", vzpostavljenega za vašo korist, kot preživeli zakonec, ki uporablja resnično " AB Trust " načrtovanje.
- Obdavčljive darila, ki jih je mogoče obdavčiti - To so darila, ki ste jih opravili v primerjavi z letnim zneskom izločitve davka na darilo v letu, v katerem ste dali darilo. Izločitveni znesek je znašal 10.000 dolarjev za darilo in je trenutno 12.000 dolarjev, vendar bo v letu 2009 dosegel 13.000 dolarjev.
- Nekateri transferji, izvedeni v 3 letih smrti - To vključuje življenjsko zavarovanje, ki ste v lasti in ste v 3 letih od dneva smrti prenesli v nepreklicno zavarovanje za življenjsko zavarovanje .