Če presegate preprosto voljo, lahko za svojo družino zagotovite številne prednosti
Kaj je "Ljubim te"?
Volja "Ljubim te" je osnovna oblika Lastne volje in zaveze, ki jo navadno uporabljajo poročeni pari, če njihova finančna situacija ne upravičuje potrebe po načrtovanju davka na nepremičnine z uporabo AB Trustov ali ABC Trustov .
Na primer, vsaka zakonska zadnja volja in zaveza vsebujeta naslednjo vrsto jezika:
"Po moji smrti zapustim ves svoj posel svojemu zakoncu, popolnoma in brez zaupanja."
Prednosti Going Beyond Preprosto "I Love You" Wills
Za poročene pare z obdavčljivimi posestmi je načrtovanje, ki presega preprosto I Love You wills, priporočljivo, da bi zmanjšali ali popolnoma izognili davkom na nepremičnine na državni in / ali zvezni ravni. Namesto tega, da bi preživeli zakonec zapustili vse preživelega zakonca prek volje I Love You, lahko z zmanjšanjem ali ukinitvijo davka na nepremičnine dosežete z uporabo načrta AB Trust ali ABC Trust.
Toda z zvezno oprostitvijo plačila davka na nepremičnine, ki trenutno znaša 5,25 milijona dolarjev, se vrednost nepremičnin zmanjšuje in nov koncept " prenosljivosti " davčne oprostitve davka na nepremičnine med zakoncema, mnogi ljudje lažno vodijo v prepričanje, da bi AB Trust ali načrtovanje zaupanja ABC ni več potreben del njihovih nepremičninskih načrtov.
Poleg očitnih pomanjkljivosti odpravljanja načrtov AB Trust ali ABC Trust v državah, kot so Maryland , Massachusetts, New Jersey , New York in Oregon, ki zbirajo davke na državne nepremičnine in imajo zelo nizke oprostitve davka na nepremičnine, obstaja še nekaj drugih razlogov, zakaj presegajo osnovno I Love You Wills morajo razmisliti poročeni pari:
5 stvari, ki jih lahko narediš
Zaradi vseh teh razlogov, preproste "I Love You" Wills, bi morali upoštevati le poročene pare v zelo omejenih okoliščinah. Torej, če vi in vaš zakonec še vedno imata "I Love You" Wills, se morate sestati z odvetnikom za načrtovanje nepremičnin, da bi razpravljali o vseh svojih možnostih.
- Načrtovanje zaščite sredstev: Uporaba AB Trusts ali ABC Trusts ne pomeni, da morate izpolniti A, B in / ali C Trust (koliko bo treba financirati v vsako ločeno zaupanje, bo odvisno od vrednosti nepremičnine prvi zakonec, ki bo umrl). Kaj pomeni to pomeni, da so Trusti A, B in C vsa nepreklicna sredstva , zato vsa sredstva, ki so v lasti A, B ali C Trust, ne bodo obravnavana kot ločena lastnina preživelega zakonca in jih je zato treba zaščititi pred upniki, plenilci in tožbe. To pomeni, da tudi če premoženje poročenega para ni obdavčeno, lahko še vedno izkoristijo prednosti zaščite premoženja B Trust, tudi če je to edino skrb, ki ga je treba financirati po smrti prvega zakonca.
- Načrtovanje zaščite za ločitev: Kaj se lahko zgodi, če preživeli zakonec zapusti vse, kar se bo zgodilo s pomočjo ljubezni, potem pa preživeli zakonec zaključi ponovno poročanje, ne da bi vstopil v predpogojno pogodbo? Nato bo premoženje prvega para postalo občutljivo za zahtevke novega zakonca, če se druga skleneta z ločitvijo. To se je mogoče izogniti z uporabo AB Trusts ali ABC Trust iz enakih razlogov, da ti skrbi zagotavljajo zaščito premoženja - ti skladi so nepreklicni in se ne štejejo za lastno ločeno premoženje preživelega zakonca, zato ne smejo biti predmet premoženja v skrbništvu razdelitev v razvezo zakonske zveze.
- Ohranjanje sredstev v družini: Kaj se lahko zgodi, če preživeli zakonec zapusti vse, kar se bo zgodilo s pomočjo ljubezni, potem pa preživeli zakonec zaključi ponovno poročanje, ne da bi vstopil v predpogojno pogodbo? Nato preživeli zakonec lahko s svojim novim zakoncem ustvari novo ljubezensko voljo in vse prepusti novemu zakoncu namesto otrokom prvega para ali drugim upravičencem. To se je mogoče izogniti z uporabo AB Trusts ali ABC Trustov, saj se ti trusti lahko pripravijo za skrb za preživelega zakonca med njegovim preostalim življenjem, pa tudi za zaščito glavnega zavezanca v korist otrok pokojnega zakonca ali drugih upravičencev po preživeli zakonec umre. To je še posebej pomembno, kadar ima vsak zakonec drugačen niz končnih upravičencev.
- Načrtovanje davka na nepremičnine: Kdo ve, kaj se bo zgodilo z zveznim davkom na nepremičnino in novim konceptom "prenosljivosti"? Medtem ko je zvezna oprostitev davka na nepremičnine trenutno sedi na $ 5.25 milijonov, kongres vedno išče načine za zbiranje prihodkov in obdavčitev premoženja umrle osebe je bolj sprejemljiva za nekatere, kot obdavčitev življenja. Prijetna stvar pri uporabi načrta AB Trust ali ABC Trust je, da B Trust ne bo nikoli podvržen davkom na nepremičnine po izteku preživelega zakonca, ne glede na to, kakšno oprostitev davka na nepremičnino je takrat ali če bo prenosljivost oprostitve še vedno na voljo. Tako je zaupanje B pomembno orodje za načrtovanje varovanja pred prihodnjimi spremembami zveznih in davčnih zakonov o nepremičninah.
- Generacija-prestopanje Načrtovanje: Medtem ko je zvezna oprostitev davka na nepremičnine trenutno "prenosna" med poročenimi pari, oprostitev davka od prenosa generacije ne prenaša . Tako je za poročene pare, da bi čim bolj povečali uporabo svojih kombiniranih oprostitev plačila davka na prenos iz preteklih generacij, je potrebno načrtovanje zaupanja AB Trust ali ABC Trust. To bo še posebej pomembno za par, čigar premoženje presega sedanjo oprostitev plačila davka na nepremičnine v višini 5,25 milijona dolarjev, vendar je manj kot podvojitev 10,5 milijona dolarjev. Uporaba AB Trust ali ABC Trust načrtovanje bo paru omogočilo, da prenese znesek, ki je enak dvakratnemu znesku davčne oprostitve od prenosa generacije, ker brez načrtovanja preživeli zakonec omeji na samo 5,55 milijonov dolarjev s pomočjo zaupanja v generacijo .
OPOMBA: Državni in lokalni zakoni se pogosto spreminjajo in naslednje informacije morda ne odražajo nedavnih sprememb. Za tekoče davčno ali pravno svetovanje se obrnite na računovodjo ali odvetnika, saj informacije v tem članku niso davčni ali pravni nasveti in niso nadomestilo za davčno ali pravno svetovanje.