Kako izračunati davčno obveznost za nepremičnine v letu 2014

Bruto premoženje, zmanjšano za dolgove in odhodke, je enako davčni obdavčitvi

Če se vaša smrt zgodi med letom, ko velja zvezni davek na nepremičnino, potem bo vaše blago odgovorno za zvezne davke na nepremičnino odvisno od vrednosti vaše bruto premoženja, zneska dolga, ki ga dolgujete ob smrti, skupne stroške, ki nastanejo pri poravnavi vašega premoženja, in morebitne odbitke, ki jih ima vaša posest. Kot zdaj stoji, kako ugotoviti oceno svoje davčne obveznosti, če umrete leta 2014.

Za pregled trenutnih zveznih zakonov o davku na nepremičnine in grafikonov, ki prikazujejo višino davčne oprostitve davka na nepremičnine in davkov na nepremičnine od leta 1916 do 2014, si oglejte naslednje:

• Pregled sedanjih federalnih zakonov o davkih na nepremičnine
• Zvezna oprostitev davka na nepremičnine, 1916 - 1997
• Zvezna oprostitev davka na nepremičnine, 1997 - 2014

OPOMBA: Ti podatki so predstavljeni v poenostavljeni obliki, tako da lahko izračunate grobo oceno vaše davčne obveznosti. Na pravno ali davčno svetovanje se ne sme sklicevati. Za pravno svetovanje se posvetujte z odvetnikom. Za davčne nasvete se posvetujte z davčnim odvetnikom ali računovodjo.

Določite vrednost vaše nepremičnine

Vrednost vaše bruto premoženja je tisto, kar se uporablja kot izhodišče za določitev vaše davčne obveznosti. Naučite se, kako izračunati oceno vrednosti vaše bruto premoženja tako, da preberete naslednje:

• Kakšna vrednost sredstva se uporablja za davčne namene na nepremičnino?

• Kako izračunati vrednost vaše bruto nepremičnine

Od vaše bruto premoženja se lahko nato odštejemo, da bi vam dali vrednost vaše neto premoženja za namene davka na nepremičnine:

1. Dolgovi in ​​odhodki, vključno s hipotekami , kreditnimi linijami, osebnimi posojili, dolgovi s kreditnimi karticami , pogrebnimi stroški in zdravstvenimi blagajniškimi računi; kot tudi administrativne stroške za poravnavo vašega premoženja ali Revocable Living Trust , vključno z odvetniškimi, računovodskimi in ocenjevalnimi provizijami, pristojbinami za skladiščenje in dostavo, zavarovanjem in sodnimi taksami; (Nasvet: Da bi dobili grobo oceno upravnih stroškov, pomnožite svojo bruto premoženje za 5%);

1. Dobrodelni prenosi, vključno z neposrednimi darili in premoženjem, razvrščenimi v dobrodelni družbi Trust ali dobrodelni ustanovi ; in
2. Prenosi zakoncu, ki je državljan ZDA, vključno z dokončnimi prenosi na podlagi preživnine in prenosi v skrbniški sklad, ki izpolnjuje pogoje za neomejeno odbitje zakonskih zvez , kot je na primer "A Trust", ki se uporablja pri načrtovanju AB Trust .

Določite svojo federalno davčno odgovornost v letu 2014

Od vaše neto premoženja se nato odšteje vaša razpoložljiva zvezna oprostitev davka na nepremičnine, da bi prišli do vaše obdavčljive nepremičnine.

Upoštevajte, da če ste v življenju dali kakršna koli obdavčljiva darila , bo vaša razpoložljiva oprostitev davka na nepremičnine enaka razliki med celotno razpoložljivo oprostitvijo in vrednostjo življenjskih daril.

Nekateri primeri, ki uporabljajo davčno oprostitev za nepremičnine v višini 5,34 milijona dolarjev in 40% davčno stopnjo davka na nepremičnine

Tukaj je nekaj primerov, ki uporabljajo davčno oprostitev za nepremičnine za leto 2014 in stopnjo, ki vam bo pomagala razumeti, kako se izračuna račun za nepremičnino :

1. Smrt v letu 2014, brez življenjskih daril, obdavčljivega premoženja. - Če umreš leta 2014 in vaša bruto nepremičnina znaša 6.000.000 $ in vaši dovoljeni dolgovi, stroški in odtegljaji so 200.000 $, potem je vaša neto nepremičnina 5.800.000 $. Nato od svoje neto premoženja odštejete opcijo za oprostitev davka na nepremičnine, ki vam bo prinesla obdavčljivo premoženje. Če v življenju niste dali nobenih obdavčljivih daril, bo v tem primeru vaša obdavčljiva premoženja znašala 460.000 $:

   $ 5,800,000 neto nepremičnine - 5,340,000 $ oprostitev davka na nepremičnine = $ 460,000 obdavčljive nepremičnine

   Vašo obdavčljivo premoženje se nato pomnoži s 40%, da dosežete svojo zvezno davčno obveznost, ki v tem primeru znaša 184.000 $:

   $ 460.000 obdavčljivih nepremičnin x 40% stopnja = $ 184.000 davčne obveznosti

1. Smrt v letu 2014, brez življenjskih daril, neobdavčljivih nepremičnin - Uporabite enaka dejstva zgoraj, razen, da je vaša neto premoženje vrednoteno na 5.340.000 $. V tem primeru, ker je vaša neto premoženje enako oprostitvi davka na nepremičnine za leto 2014, bo vaša davčna oprostitev 0 evrov, zato bo vaša davčna obveznost 0 evrov:

   5.340.000 neto nepremičnin - 5.340.000 $ oprostitev davka na nepremičnine = $ 0 obdavčljivega premoženja

2. Smrt v letu 2014, 3.000.000 dolarjev v življenju darila - Uporabite enaka dejstva zgoraj v # 1, razen, da se vaša smrt pojavi v letu 2014 in ste naredili 3.000.000 $ obdavčljivih daril v času vašega življenja. To pomeni, da bo od obdavčljivih daril za doživetje odštejemo 3.000.000 dolarjev, ki vam bodo omogočili oprostitev plačila davka na nepremičnine.

   5.340.000 $ oprostitev - 3.000.000 $ življenjska darila = 2.340.000 $ oprostitev

   Tako bo vaša obrestna obveznost znašala 1.384.000 USD:

   $ 5,800,000 neto nepremičnine - 2.340.000 $ na voljo oprostitev = $ 3.460.000 obdavčljivih nepremičnin

   $ 3.460.000 obdavčljivih nepremičnin x 40% stopnja = 1.384.000 $ davčna obveznost