Skupni in POD računi se izogibajte Probiti, vendar lahko povzročijo težave
Skupni računi
Če je račun v skupni lasti dveh ali več oseb in je označen kot » s pravicami preživetja «, potem ko eden od lastnikov računa umre, bodo preživeli lastniki preprosto še naprej imeli račun.
Probate te vrste skupnega računa enostavno ne bodo potrebni. Namesto tega je vse, kar morajo preživeti lastniki storiti, prikazati banki ali investicijski družbi smrtnega potrdila za umrlega lastnika, nato pa se lahko ime umrlega lastnika odstrani iz računa. Vendar obstajajo številne pomanjkljivosti pri uporabi te vrste računa:
- Težave z giftingi: če prvotni lastnik računa dodaja nove lastnike in novi lastniki ne prispevajo nobenega denarja v račun, se lahko šteje, da je prvotni lastnik podaril darilo dela računa novim lastnikom za davek na darilo namene. Če znesek darila presega letno izločitev davkov na darila (14.000 USD v letu 2014), je treba darilo poročati IRS o davčni napovedi za darilo ( obrazec IRS 709 ). Poleg zveznega davka na darilo , ena država, Connecticut, oceni davek na darilo na državni ravni za svoje rezidente in nerezidente, ki imajo v lasti nepremičnine tam.
- Tožbe proti skupnim lastnikom: Če je eden od lastnikov računov v skupni lasti tožen, se za sredstva na skupnem računu lahko začne z zastavno pravico. To bi lahko izbrisalo nekaj ali morda vse račune.
- Dezinjektiranje drugih upravičencev: če prvotni lastnik dodaja enega otroka na račun, ima pa tudi druge otroke, ki jih želijo podedovati v račun, nato pa z lastnim otrokom dejansko dezinhronizira vse druge otroke. Tudi če se preživeli skupni lastnik strinja, da drugim otrokom omogoči sorazmeren delež računa, je treba paziti, da bi se izognili posledicam davka na davke.
- Starševstvo ali konzervatorstvo za manjše lastnike: Če je skupni lastnik mladoletnik, bo treba vzpostaviti nadzorno skrbništvo ali konzervatorstvo pod nadzorom sodišča, da bo račun uporabljen za korist mladoletnika. To se lahko izognemo z nagibanjem računa v imenu vašega Revocable Living Trust, ki vzpostavi zaupanje v korist mladoletnika po vaši smrti.
POD, TOD, ITF in Totten Trust Account ter POD in prejemnikova dejanja
Mnoge države imajo zakone, ki vam omogočajo, da po smrti določite upravičenca vašega bančnega in investicijskega računa ali posameznih potrdil o lastništvu. Ameriške varčevalne obveznice se lahko plačajo tudi upravičencu do smrti . Tudi peščica držav priznava dejstva TOD ali upravičenca ali povečana dejanja o življenjskih zavarovanjih . To je še en preprost način, s katerim bi se izognili poskusom, saj bo vse, kar mora upravičenec storiti, pokazati banki ali investicijski družbi potrdilo o smrti za dostop do računa ali evidentiranje potrdila o smrti, da postane lastnik nepremičnine. Kot pri skupnih računih pa obstaja več pomanjkljivosti pri uporabi zaupnih računov POD , TOD, ITF ali Totten in dejanj:
- Dezinvestiranje drugih upravičencev: Če ima račun ali lastnik nepremičnine samo en upravičenec, vendar ima druge upravičence, ki bi želeli podedovati premoženje, bo lastnik dejansko dezinheriral vse druge upravičence. Zato je pomembno, da lastnik skrbi, da so upravičenci računa ali nepremičnin posodobljeni.
- Smrt upravičenca: Če imenovani upravičenec predčasno obračuna račun ali lastnik nepremičnine, se lahko pojavijo težave pri ugotavljanju zneska, ki bi ga morali prejeti drugi upravičeni upravičenci. Tudi če obstaja samo en upravičenec, ki predizvori račun ali lastnik nepremičnine in lastnik ne dodaja novega upravičenca pred njegovo smrtjo, potem bo račun ali nepremičnina postala del lastnine nepremičnine in morajo iti skozi preizkus.
- Zahteva po imenovanju enakih deležev: Nekatere finančne institucije zahtevajo, da če je več upravičencev določenih na skrbniškem računu POD, TOD, ITF ali Totten, morajo upravičenci vsakemu prejeti enak delež računa. To morda ni tisto, kar želi lastnik računa, in bo zato prisilil lastnika računa, da stalno spremlja stanje na računu in vrednosti premoženja, da zagotovi, da upravičenci prejmejo svoje predvidene sorazmerne deleže.