Imenovani upravičenec
IRA ali 401 (k) ima imenovani upravičenec, če je zapustnik izpolnil obrazec za upravičenca za račun pred njegovo smrtjo.
Če vsaj eden od teh imenovanih upravičencev preživi zapuščenega, bo račun za upokojitev prešel neposredno tej osebi izven obdolženca. Preprečuje doseg zapadlih upnikov, saj del postopka za preverjanje vključuje uporabo nepremičnin za zadolževanje dolgovih. Če IRA ali 401 (k) ne postane del posestva, se ne more uporabiti za plačilo končnih računov zapustnika.
Kaj se zgodi, če ni preživelega določenega upravičenca
Če je zapustnik izpolnil obrazec za pridobitev upravičenca pred njegovo smrtjo, vendar ga imenujejo vsi upravičenci, se lahko zgodi ena od dveh stvari:
- Račun IRA ali 401 (k) se prenese v zapuščeno zapuščino zapustnika in postane dostopen za plačilo končnih računov zapustnika ali
- IRA ali 401 (k) bosta neposredno pod zapuščino zapustnika zapustila v skladu s pogoji IRA ali 401 (k) skrbniških plačilnih politik. Če se to zgodi, se IRA ali 401 (k) ne bodo uporabljali za plačilo končnih računov zapustnika.
Znanstveniki so posamezniki, ki so tako tesno povezani z zapuščenim, bi bili upravičeni do dedovanja od njega brez odsotnosti.
Kaj se zgodi, če zapustnik ni uspel izpolniti obrazca za upravičenca
Če zapustnik ni izpolnil obrazca za označitev upravičenca, se lahko zgodi enaka dva scenarija. Ali IRA ali 401 (k) preide v zapuščeno zapuščino zapustnika in je na voljo za plačilo končnih računov zapustnika, ali pa IRA ali 401 (k) neposredno prenesejo na dediča dedičevega dediča, varen pred roki upniki.
Kaj se zgodi, če je imetnik zavetnika imenovan upravičenec
Tu ni nobenega ugibanja. Upokojitveni računi bi šli v njegovo premoženje zaradi morebitnega prenosa na upravičence svojih nepremičnin, tistih, ki so poimenovali v njegovi volji, da bi prejeli njegovo premoženje. Toda ti upravičenci lahko podedujejo samo tisto, kar ostane, potem ko so vsi plačani zapuščeni zapuščini, davki in stroški poslovanja.
Upokojitveni skladi bi se uporabili za plačilo teh računov in izdatkov, razen če ima posestvo dovolj denarja, da bi sicer zadoščalo dolgove, kot na primer, če je pokojnik imel življenjsko zavarovanje s premoženjem, ki ga je treba plačati v njegovo premoženje.
Nekatere zapletene davčne zakonodaje se nanašajo na podedovane pokojninske sklade, ki so kvalificirani v skladu z ERISA, zato je verjetno, da bi izvajalec ali osebni predstavnik nepremičnine najprej prodal drugo premoženje, če bi bilo treba likvidirati nepremičninsko premoženje za izpolnjevanje teh obveznosti.
OPOMBA: Zakoni se pogosto spreminjajo in te informacije morda ne odražajo nedavnih sprememb. Prosimo, posvetujte se z odvetnikom za trenutni pravni nasvet. Informacije v tem članku niso pravni nasveti in niso nadomestilo za pravno svetovanje.