Razumevanje osnovnih pravil pri izbiri upravičencev do upokojitve
OPOMBA: Državna zakonodaja se pogosto spreminja in naslednje informacije morda ne odražajo nedavnih sprememb v zakonih. Za tekoče davčno ali pravno svetovanje se obrnite na računovodjo ali odvetnika, saj informacije v tem članku niso davčni ali pravni nasveti in niso nadomestilo za davčno ali pravno svetovanje.
Če imate katero koli premoženje v kvalificiranem pokojninskem načrtu , kot je 401 (k) ali IRA, potem morate pred posodabljanjem oznak upravičenca izpolniti pogoje vašega nepremičninskega načrta , zato morate upoštevati naslednje dejavnike.
01 Ali vaš Revozni živi zaupnik vsebuje ustrezne določbe?
02 Ali vaš 401 (k) omogoča, da se RMD-ji raztegnejo?
Bodite pozorni na veliko 401 (k) s, 403 (b) s, druge vrste pokojninskih načrtov, ki jih zagotavlja delodajalec, se sklicujejo na petletno pravilo in zahtevajo, da so vsa sredstva ostala na računu, ko uslužbenec ali nekdanji uslužbenec umre, v petih letih po smrti zaposlenega. To je zato, ker delodajalci ne želijo biti v upravljanju računa v korist upravičencev umrlih delavcev že vrsto let v prihodnost. Če imate še vedno premoženje v 401 (k) ali drugem tipu kvalificiranega pokojninskega načrta s prejšnjim delodajalcem in ne skrbite glede vprašanj upnikov, preučite premik sredstev v IRA. To bo vašim upravičencem omogočilo fleksibilnost, da razširijo RMD-je nad pričakovano življenjsko dobo, namesto da bi bili prisiljeni umakniti vsa sredstva v petih letih.
03 Ste zaskrbljeni zaradi zaščite svojih upravičencev?
Mnoge države nudijo zaščito upnikov za premoženje v IRA, zvezna vlada pa ponuja isto vrsto zaščite za 401 (k) s. Toda kaj se zgodi, ko lastnik računa umre in se sredstva za upokojitev porazdelijo neposredno upravičencu? Junija 2014 je Vrhovno sodišče Združenega kraljestva ugotovilo, da ko sredstva za upokojitev prenesejo na posameznega upravičenca, izgubijo svojo zaščito upnikov in bodo takoj dostopne upnikom upravičenca. Če želite svojim upravičencem zagotoviti zavarovanje terjatev in razvezo, razmislite o premišljenem premoženjskem načrtu za diskrecijsko življenjsko dobo ali posebnega IRA Trust v korist upravičencev namesto dokončnega.
04 Ali je vaš upravičenec mladoleten?
Če je upravičenec vašega IRA ali 401 (k) mladoletnik, ko umreš, potem upravičencu ni dovoljeno, da zakonito sprejme sredstva, zato bo za mladoletnika treba določiti skrbništvo nad staršem ali konzervatorstvo pod nadzorom sodišča . Potem ko mladoletnik doseže 18 ali 21 let (odvisno od veljavne državne zakonodaje), bo upravičenec pridobil popoln nadzor nad preostalimi pravicami do pokojnine. Namesto tega bi morali razmisliti o določitvi ločenega zaupanja v delnico, ki je bil ustvarjen za mladoletne osebe v vašem zavihku Revocable Living, ali ločeni družbi IRA Trust kot upravičencu. Upoštevati morate tudi davke za prenos davka na proizvodnjo, če je upravičenec vnuk, ali če upravičenec ni povezan z vami, potem je več kot 37 1/2 let mlajši od vas.
05 Ali imate obdavčljivo premoženje?
Če imate obdavčljivo premoženje in je znaten znesek vašega premoženja v kvalificiranem pokojninskem načrtu, bi morala biti ta sredstva zadnja možnost, da si ogledate, kdaj boste ugotovili, kako bo plačan davek na nepremičnino . To je zato, ker sredstva za pokojninski načrt ne bodo prejela večje stopnje , zato bo vsak znesek, ki je bil umaknjen s kvalificiranega računa, predmet davka na dohodek. Namesto tega bi morali iskati denarno ali življenjsko zavarovanje za plačilo davčne osnove za nepremičnine, ker ta sredstva ne bodo ustvarila nobenih davkov na dohodek ali celo zalog ali nepremičnin, saj bodo ta sredstva stopila korak navzgor in tako bodo posledice davka na dohodek prodaja bo zmanjšana.
06 Ali ste poročeni in imate obdavčljivo premoženje?
Za poročene pare, ki se ne morejo zanesti na prenosljivost, da bi kar najbolj povečali oprostitve davka na nepremičnine , bi morali biti upokojitveni načrti zadnji kraj, s katerim bi lahko iskali sredstva za skrbništvo AB, ki so bile ustvarjene v korist preživelega zakonca v svojih revokativnih življenjskih skladih. Razlogi, zakaj so zapleteni, vendar se večinoma povezujejo z vidika davka na dohodek in čim večje možnosti za upravičence, ki so poimenovane po preživeli zakonec, umrejo. Tudi številni revocable Living Trusts ne vsebujejo ustreznega jezika za upravljanje IRA, prepuščenih A ali B Trust. Samo vi, vaš zakonec in vaš načrtovalec za načrtovanje nepremičnin lahko določite, kdaj in ali bi morali biti vaši pokojninski načrti imenovani kot primarni upravičenci AB skrbnic, ustvarjenih v vaši Revocable Living Trust.