Kaj je varno pristanišče 401 (k)?

Lastniki malih podjetij, ki želijo prihraniti tono, imajo možnost Safe Harbor 401 (k)

Varno pristanišče 401 (k) je vrsta pokojninskega načrta 401 (k), ki lastnikom malih podjetij omogoča, da preizkusijo poseben test za notranjo davčno službo.

Problem varnega pristanišča 401 (k) s je zasnovan za reševanje

Preden poskusite razumeti, kaj je varno pristanišče 401 (k), morate vedeti, zakaj ga nekdo želi. Večina 401 (k) načrtov se mora soočiti z letnim testom nediskriminacije. Služba za notranjo revizijo preveri, ali delavec z visoko kompenzacijo ali lastnik podjetja povečuje 401 (k) prispevke za leto, medtem ko ostali zaposleni zaostajajo pri svojih prihrankih.

IRS želi videti, da vsi zaposleni izkoristijo upokojitveni načrt, ne le tisti z visoko plačanimi delovnimi mesti. Torej preizkuša načrt, da ugotovi, ali povprečni prispevek visoko kompenziranih zaposlenih (tistih, ki so leta 2016 zaslužili najmanj 120.000 USD ali imajo več kot 5-odstotni delež v podjetju), ne presegajo povprečnih prispevkov vseh drugih za več kot 2 odstotkov.

Če ste lastnik podjetja in vaš 401 (k) ima nizke stopnje prevzema ali stopnje varčevanja med zaposlenimi v uvrstitveni strukturi, lahko zastavi zastavo za IRS. Po mnenju Sveta za sponzoriranje načrta (lobistično poslovanje za industrijo za načrtovanje upokojevanja) večina podjetij opravi preizkus, vendar približno 40 odstotkov meni, da je poročalo o vračilu ali omejevanju prispevkov načrta za to.

To je prav, povračilo prispevkov! IRS lahko dejansko zavrne prispevek pokojninskega načrta, za katerega meni, da je pretirano.

Potem boste vi ali vaš delavec dolgovali zvezni in državni davek na dohodek. Lahko je tudi 10-odstotna kazen. Če načrta ni mogoče popraviti z vračilnimi prispevki, obstaja tveganje, da boste povrnili celotne prihranke 401 (k). (Priročnik centra za pomoč 401k je zanimiv, opisuje občutek negotovosti enega zaposlenega po načrtu svojega delodajalca, ki ni opravil testa nediskriminacije.) To bi bil najslabši dan vašega pokojninskega načrta in bi lahko resnično odvračal ali zmanjšal prihranke lastnikov malih podjetij in svoje zaposlene.

Kaj je varno pristanišče 401 (k)?

Varno pristanišče 401 (k) je način za oblikovanje načrta, ki samodejno opravi preskus nediskriminacije ali se popolnoma izogne. To je razmeroma enostavno, vendar mora delodajalec prispevati k načrtu vsakega zaposlenega - enak odstotek plače za vsakogar. Na primer, za vsak prispevek zaposlenega družba dodaja še 5% svoje plače. Znesek, ki ga ujemate, bo odvisen od lastnih prispevkov lastnika podjetja.

V načrtu varnega pristanišča ni dovoljen dolg časovni razpored , prispevki so v celoti dodeljeni, ko se opravijo. To pomeni, da morate vsem zaposlenim dati svoj delež - tudi tisti, ki zapustijo ali so odprti med letom. Načrt lahko načrtujete, da omejite ujemajoče prispevke samo tistim zaposlenim, ki odložijo odškodnino ali prispevajo za vse, vključno s tistimi zaposlenimi, ki ne prispevajo k lastnim načrtom.

Glede na SafeHarbor401k.org načrti lahko dodeljujejo prispevke na enega od treh načinov:

1. Osnovno: delodajalec se ujema s 100 odstotki prvih 3 odstotkov odškodnine, plus 50 odstotkov naslednjih 2 odstotkov odškodnine.
2. Okrepljeno: delodajalec se ujema s 100 odstotki na prvih 4 odstotkih odškodnine.
3. Neizterevalni: delodajalec prispeva 3 odstotke odškodnine vsem upravičenim delavcem.

Morda je majhna cena za plačilo za zavarovanje, da bo vaš lasten načrt posredoval zbirko. Če vaš načrt že vključuje ujemanje 401 (k) prispevkov, ste morda že varni. Določbi o varnem pristanišču je mogoče priložiti vsaki vrsti pokojninskega načrta ali 401 (k). Vendar zahteva veliko pisnega obvestila in izobraževanja za udeležence načrta. Te dokumente morajo prejeti v 30 do 90 dneh od začetka zaposlitve. Ko dobite načrt, mora biti dovolj enostaven za izvedbo.

Vzpostavitev varnega pristana 401 (k)

Priprava načrta je težek del. To ni projekt, ki ga naredi sam. Tudi če vaš davčni odvetnik, finančni načrtovalec ali računovodja želijo pripraviti načrt za vas, je smiselno, da se vsaj pogovorite s poklicnim upraviteljem načrta in odločite, ali je imeti strokovnjaka več smisla.

Obstajajo celo možnosti za varno pristanišče 401 (k). Podjetje lahko oblikuje načrt za starost, tako da lahko vlagatelji, ki so najbližji upokojitvi, prejmejo več v prispevkih delodajalcev. Obstaja tudi nekaj imenovanega novega načrta primerljivosti, s katerim se delavci razčlenjujejo glede na razrede ali stopnje, pri čemer imajo starejši ali ključni zaposleni večji delež dobička. Poiščite nekoga, ki razume različne možnosti, vam lahko razloži, nato pa najde način, kako povečati omejitve prispevkov za vas in druge ključne zaposlene.

Varni pristanišče 401 (k) načrti so bolj primerni za podjetja z predvidljivimi prihodki. Če ima vaše podjetje težave pri iskanju usklajenih skladov, so lahko drugi 401 (k) načrti boljša alternativa varnemu pristanišču 401 (k).

Če želite poiskati 401 (k) ali prilagojeni pokojninski načrt za vaše majhno podjetje, center za pomoč 401k ponuja seznam ponudnikov pokojninskega načrta. Svoje poslovne lastnike ali finančne strokovnjake lahko pozove tudi na lokalni priljubljeni. Načrtovanje tovarn ni nujno boljše od strokovnih strokovnjakov, ki živijo na vašem območju. Ko iščete varno pristanišče, se plača za nakupovanje.