Spoznavanje tujih davkov
Hitra rast mednarodnega trga je v preteklih letih ustvarila veliko priložnosti za vlagatelje. Na žalost je ustvaril zapleten in težko razumljiv davčni položaj. Poleg plačila davka v ZDA za vse dohodke, pridobljene iz tujih virov, lahko mednarodni vlagatelji tudi plačajo davke v tujini, v kateri se nahaja njihova naložba.
Medtem ko se lahko ta dvojna obdavčitev pogosto povrne preko tujih davčnih posojil , se morajo mednarodni vlagatelji še vedno seznaniti s tujimi davčnimi predpisi in predpisi. Ti predpisi se razlikujejo od države do države, vendar smo zagotovili nekaj sredstev spodaj, da bi olajšali proces.
V tem članku bomo preučili, ali je potrebno plačati tuje davke, upravičenost do davčnih olajšav, način plačevanja tujih davkov in nekatere druge pomisleke za mednarodne vlagatelje.
Ali morate plačati tuje davke?
Vlagatelji, ki iščejo izpostavljenost na tuje trge, imajo tri osnovne možnosti: vzajemni skladi, skladi, s katerimi se trguje na borzi (ETF) in neposredne naložbe. Medtem ko ameriški vzajemni skladi in ETF imajo tuje zaloge, običajno plačujejo tuje davke v imenu vlagateljev. Vendar pa lahko ta sredstva delničarjem dodelijo tuje davke, ki zagotavljajo davčno olajšavo (glej tuji davčni kredit spodaj).
Neposredne naložbe v tuje delnice in ameriške depozitarne prejemke (ADR) se lahko izkažejo za nekoliko bolj zapletene. ADR se na splošno trguje enako kot domače naložbe, vendar bodo nekatere države zadržale davke na izplačila dividend . Medtem pa lahko neposredne naložbe na tujih borzah vključujejo tudi tuje dohodnine za plačila dividend in kapitalske dobičke.
Vlagatelje se spodbuja, da se posvetujejo s profesionalnim investitorjem ali davčnim svetovalcem, da bi zagotovili pravilno poročanje in plačevanje davkov na njihovih tujih gospodarstvih.
Ali ste upravičeni do tujega davčnega kredita?
Služba za notranje prihodke ZDA ponuja tuji davčni odbitek ali odbitek upravičenim vlagateljem, ki ustvarjajo dohodek iz tujih virov. Medtem ko je treba vse tuje naložbene prihodke poročati na obrazcu 1040 v ameriških dolarjih, lahko vlagatelji vložijo obrazec 1116, da prejmejo kredit ali odbitek. Vlagatelji, ki so plačali manj kot 300 ameriških dolarjev v odbitnih tujih davkih, lahko navadno odbijejo davke, plačane v vrstici 51 obrazca 1040.
V skladu z IRS je treba izpolnjevati naslednja osnovna merila:
- Davek vam mora biti naložen.
- Morali ste plačati ali obračunati davek.
- Davek mora biti pravna in dejanska davčna obveznost.
- Davek mora biti davek od dohodka (ali davek namesto njega).
Uporabijo se lahko tudi dodatna merila, vključno z omejitvami za tujce rezidente in nerezidente. Za popoln seznam teh meril in navodil za izpolnjevanje obrazca glej publikacijo IRS Publication 514.
Kako plačujete tuje davke?
Dohodki iz naložb, ustvarjeni v tujih državah, se obdavčijo po različnih stopnjah, odvisno od zakonov in predpisov v vsaki državi.
Na srečo imajo številne države pogodbe z Združenimi državami, kar olajša izogibanje dvojnemu obdavčevanju. Pri dividendah se ti davki pogosto zadržujejo samodejno, vendar se lahko uporabljajo davki na kapitalske dobičke.
Davčne stopnje in pravila o davku na dobiček se po državah močno razlikujejo, zato se vlagateljem svetuje, da se posvetujejo s profesionalnim naložbenim ali davčnim svetovalcem.
Pomembni nasveti za spomin na tuji davek
- Vzajemni skladi in ETF lahko vlagateljem zagotovijo davčno ugodnost, vendar le redko zahtevajo od vlagateljev, da neposredno plačajo morebitne tuje davke.
- Za neporavnane in neposredne naložbe na tujih trgih veljajo obdavčitve dividend in davki na kapitalske dobičke, ki se med državami razlikujejo.
- Kvalificirani državljani ZDA in tujci so lahko upravičeni do tujega davčnega dobropisa, da bi se izognili dvojnemu obdavčevanju, medtem ko lahko tisti, ki poročajo manj kot 300 USD v tujih davkih, običajno samodejno odbijejo.
- Vsem investitorjem svetujemo, da se posvetujejo s profesionalnim investitorjem ali davčnim svetovalcem, da zagotovijo pravilno poročanje in plačevanje kakršnih koli tujih davkov.