V tem članku bomo podrobneje preučili, kako se obravnavajo dividende pri mednarodnih naložbah in kako lahko vlagatelji čim bolj povečajo svoj dohodkovni potencial.
Odbitki davkov na dividende
Vlaganje v ameriške dividendne delnice je dokaj enostaven proces. Po prejemu dividend iz zaloge, ki jih imate, jih vključite v vašo davčno napoved in plačate davek od dohodka. Če so v davčnem računu , kot je IRA , potem ne plačujete nobenega davka. Na žalost so tuje dividendne zaloge malo bolj zapletene.
Razlika je v tem, da lahko dividende, ki jih plača tuja družba, obdavčijo domača država te družbe. V teoriji to pomeni, da boste morda morali vložiti ločene davčne napovedi za vsako državo, v kateri prejemate dividende. Sama stopnja davka na dividende se razlikuje tudi od države do države, kar pomeni, da bi morali svojega posrednika vprašati za točne stopnje.
Dobra novica je, da imajo nekatere države sporazume z Združenimi državami, da bi proces naredili veliko lažje, vendar se ti sporazumi razlikujejo glede na državo in vlagatelji se morajo pred vlaganjem posvetovati z davčnim strokovnjakom.
V drugih primerih IRS Združenih držav ponuja vlagateljem davčne olajšave za izravnavo zneskov, ki jih plačajo tujim davčnim organom.
Uporaba tujih davčnih posojil
Ameriška služba za notranje prihodke (IRS) ponuja bodisi tujega davčnega dobropisa bodisi razčlenjenega odbitka za davke, nastale v tuji državi, na tujem viru dohodka, za katerega velja davek na enak način, kot so delniške dividende .
Ti davčni odbitki veljajo zlasti za izravnane davke, plačane v ZDA, zato nekateri upokojenci morda ne bodo imeli koristi.
Običajno lahko vlagatelji, ki prejmejo manj kot 300 dolarjev tujih davčnih dobropisov, lahko za kredite vložijo neposredno na obrazcu 1040, če se zadevne delnice hranijo na tradicionalnem borznem računu in je prejel obrazec 1099-DIV, v katerem so navedeni plačani tuji davki. V nasprotnem primeru bo morda treba vložiti obrazec 1116, da zaprosite za davčni odbitek in ga priložite obrazcu 1040.
Končno se tuji davčni dobropis v nekaterih okoliščinah ne uporablja. Prvič, kredit ne more presegati vaših tujih virov prihodkov, deljenih z vašim celotnim celotnim obdavčljivim dohodkom. In drugič, nekatere države, ki niso v dobri zvezi z Združenimi državami, morda niso primerne za tujega davčnega dobropisa, vključno z državami, s katerimi so ZDA na primer v vojni.
Problem pokojninskega računa
Tisti, ki imajo račune za upokojitev, kot so 401 (k) s, IRA in RRA IRA , bi morali posebno pozornost nameniti tem vprašanjem. Ker v ZDA ni dividend, dolgovanih dohodnine, se vsi tuji davki, zadržani na dividendnih delih na teh računih, izgubijo za vedno. V državah, kjer so lahko davki na dividende višji od 20%, lahko to znatno zmanjša efektivne dividendne donose .
Obstaja nekaj držav bodisi ne zadrži nobenih davkov na dividende ali ima posebne predpise za ameriške investitorje. Zato bodo vlagatelji z davčnimi ugodnostmi želeli omejiti naložbe tujih naložb v te naložbe v te države.
Davčne pogodbe in končne opombe
Večina držav ima davčne pogodbe z ZDA, kar lahko pomaga znižati davčne stopnje za vlagatelje v delnice tujih dividend. Toda v nekaterih primerih se lahko davčne stopnje od borznega posrednika razlikujejo do posrednika, saj mora vsak posrednik vložiti dokumentacijo s tujimi organi. V nekaterih primerih se lahko posamezni vlagatelji odločijo za to pot, da prejmejo diskontirano obrestno mero .
Na koncu so lahko tuje dividendne delnice za investitorje težavno. Toda na splošno je pomembno, da se pri vlaganju v tuje dividende spomnimo nekaj ključnih točk:
- ZDA ponujajo tuji davčni dobropis za vlagatelje, ki jim grozi dvojno obdavčevanje s plačilom dividendnih davkov tako tujini kot ZDA
- Upokojitveni računi niso upravičeni do tujega davčnega dobropisa , ker drugače ne bi dolgovali davkov v ZDA
- Vlagatelji morajo svoje posrednike pozvati, naj se seznanijo s stopnjami davka na dividende v različnih državah, saj se stopnje razlikujejo med državo in celo finančno institucijo.
- Vlagatelji se lahko tudi posvetujejo z davčnim strokovnjakom, da bi ugotovili, kako te davčne težave vplivajo na njihov poseben položaj, ko gre za vlaganje dohodka.