Kako delujejo davki na dividende in davčne stopnje za dividende
Davek na dividende je eden najpogostejših naložbenih davkov, ki jih plačajo vlagatelji, če imajo v lasti 100 delnic družbe Johnson & Johnson ali 1.000.000 delnic družbe McDonald's.
Vendar pa pravila o tem, kako delujejo davki na dividende in posebne davčne stopnje za dividende, niso dobro razumljeni. Ta priročnik je bil sestavljen, da vam pomaga razumeti osnove. [Glejte tudi: Dividende 101 - Popolni uvod v dividende in Končni vodnik za dividende in naložbe v dividende .]
Stopnje davkov na dividende po vrsti
Nekatere dividende se obdavčijo po isti stopnji kot navadni dohodek, druge pa so obdavčene po nižji stopnji. Stopnja obdavčitve določi, kako dolgo ste v lasti zaloge. Na splošno se večina dividend obdavči po stopnji dolgoročnih kapitalskih dobičkov, ki je nižja od davka od rednega dohodka.
- Kvalificirane dividende : V osnovnem smislu so kvalificirane dividende dividende, izplačane iz zalog, ki ste jih imeli za nekaj časa. Obdavčeni so po enakih stopnjah kot dolgoročni kapitalski dobički. Za večino ljudi to pomeni, da boste plačali 15% dohodka od dividend, čeprav nekateri premožni ljudje (kdor koli več kot $ 425.900, če je samski, 479.000 $, če bi se lahko poročil, bi lahko plačal kar 20%). En sam oseba, ki zasluži manj kot 38.600 dolarjev, lani od 77.200 dolarjev ne bo plačal davka od dohodka od dividend.
Za namene izračuna davka na dividende se navadne dividende nanašajo na zaloge, ki so v obdobju 121 dni, ki se začne 60 dni pred datumom izplačila, več kot 60 dni. Skratka, najboljši nasvet, da se izognete višjim davkom za dividende, je, da zadržite svoje zaloge vsaj nekaj mesecev. (To pravilo je v veljavi, da bi vlagatelje odvrnili od pridobivanja dohodka od podjetja, ki ga dolgo ni vlagal).
- Nekvalificirane ali navadne dividende : dividenda, ki ni kvalificirana, je katera koli dividenda, ki ne ustreza testu kvalificiranih dividend (glej zgoraj). Te se pogosto imenujejo tudi "navadne" dividende. Davek na dividende za te dividende je enak vlagateljevemu osebnemu dohodnini . Če ste na primer v davčnem razredu 22%, boste plačali 22-odstotni davek na dividende za neplačane dividende.
Obstajajo nekateri primeri, ko lahko investitor plača višjo davčno stopnjo na dividende, ne glede na to. Dividende iz delnic investicijskih skladov za nepremičnine (REITs), na primer, so vedno obdavčene kot navadni prihodki.
Če imate lastne delnice, ki so plačevale dividende, boste od svojega posrednika verjetno prejeli davčno obrazec 1099-DIV, v katerem boste navajali, koliko ste zaslužili. Ta obrazec vam bo povedal, ali je treba dividende obdavčiti po stopnji za kvalificirane ali nekvalificirane dividende.
Kaj pa, če ponovno investirate dividende?
Veliko vlagateljev se bo odločilo za izplačilo dividend in jih uporabilo za nakup več delnic iste palice. To se imenuje reinvestiranje, in to je močan način za povečanje skupne vrednosti vašega naložbenega portfelja.
Če reinvestirate dividende, morate še vedno plačati davek na njih. Dividende se štejejo za dohodke, ne glede na to, ali jih uporabljate za nakup več zalog, jih postavite v osnovni varčevalni račun ali jih uporabite za nakup vstopnic v kino.
Kako izogniti davkom na dividende
Če vlagate z uporabo davčnega ugodnega računa upokojitve, kot je račun za posamezno pokojnino (IRA) ali 401 (k), se lahko izognete plačevanju davka na dividende (vsaj takoj.) V skladu s tradicionalnimi IRA in 401 (k) , se vlagatelji lahko izognejo plačevanju davka, dokler se ne upokojijo, ko se upokojijo.
Z Roth IRA se denar obdavči zdaj, vendar vlagatelji ne obdavčujejo dobička ob upokojitvi.
Vlagatelji se lahko tudi izognejo dividendnim davkom z vlaganjem v delnice, ki ne izplačujejo dividend. Medtem ko pomanjkanje dividende lahko nakazuje podjetje v težavah, je bolj verjetno, da je podjetje raje uporabilo svoje zaslužke, da bi reinvestiralo in povečalo podjetje. Pogosto (vendar ne vedno) to povzroča hitrejšo rast deleža za delnice podjetja.
Uredil in posodobil Tim Lemke.