Informacije o tujem davčnem kreditu

Ali ste upravičeni do tujega davčnega dobropisa?

Nekateri ljudje živijo na več kot enem tleh, ki prebivajo v različnih državah na različnih točkah med letom. Če ste eden izmed njih, veste, da to oteži vaše davčne razmere, vendar je tukaj nekaj dobrih novic. Morda boste upravičeni do tujega davčnega dobropisa. Kadar ameriški državljan plača dohodek tuji vladi, se ta davek lahko uveljavlja kot kredit proti njegovemu zveznemu davku na dohodek ZDA.

Namen tujega davčnega dobropisa je zmanjšati učinek obdavčitve enakega dohodka s strani Združenih držav in tuje države, v kateri je dohodek zaslužen.

Ali se kvalificirate za tuje davčne kredite?

Vsi davki, plačani tuji vladi, niso upravičeni do tujega davčnega dobropisa. Vprašajte se za naslednja vprašanja, da ugotovite, ali ste upravičeni.

1. Ali je davek naložen?
2. Ali ste plačali ali obračunali davek?
3. Ali je davek pravna in dejanska davčna obveznost?
4. Ali je davek davka na dohodek ali davek namesto dohodnine?

Če lahko odgovorite z da na vsa ta štiri vprašanja, se lahko ti davki vključijo v vaš izračun davčnega dobropisa. V nasprotnem primeru se ne kvalificirajte. Tukaj je primer.

Jorge in Roberta imata hišo v Nemčiji in vsako leto plačata davek od nepremičnin. Čeprav je davek davka, naložen Jorgeju in Roberti in ga dejansko plačujejo, in čeprav je plačani znesek pravni in dejanski znesek njihove davčne obveznosti, ta davek ni davek na dohodek. Zato njihova plačila davka na nepremičnine niso upravičena do tujega davčnega dobropisa.

Včasih je bilo to, da bi Jorge in Roberta to lahko odbili kot razčlenjeni odbitek za nepremičnine, namesto tega pa so davčne določbe odpravljene z Zakonom o davčnih olajšavah in delovnih mestih, ki so začeli veljati leta 2018. Če želite, se obrnite na davčnega strokovnjaka sami v tem položaju, ker lahko še vedno zahtevate ta odbitek pri obračunu davka 2017.

Včasih lahko preskočite obrazec 1116

Zahtevate lahko tujega davčnega dobropisa, če se kvalificirate tako, da izpolnite in vložite obrazec IRS IRS 1116. Ta obrazec izračuna različne omejitve glede zneska davčnega odbitka, za katerega ste upravičeni. Kot IRS pojasnjuje v Davčni temi 856, "Če uporabite obrazec 1116 za izračun kredita, bo vaš tujega davčnega dobička manjši od zneska plačanega ali obračunanega tuja davka ali zneska davka Združenih držav, ki se lahko pripiše vašemu tujemu viru dohodek."

Morda vam ne bo treba uporabiti obrazca 1116, da bi zahtevali kredit. Zahtevate lahko davčni odbitek za celoten znesek tujih davkov, plačanih neposredno na obrazcu 1040, ne da bi pri tem izračunali različne omejitve, če so izpolnjeni vsi naslednji trditvi:

1. Vsi vaši bruto dohodki tujega vira so bili iz obresti in dividend.
2. Vsi ti dohodki in tuji davek, ki ste ga plačali, so vam bili sporočeni na obrazcu 1099-INT, obrazcu 1099-DIV ali v Prilogi K-1.
3. Skupno število vaših tujih davkov je enako ali manj kot 300 dolarjev ali 600 dolarjev, če se poročite skupaj.
4. Imeli ste stalež ali obveznice, na katere so bile izplačane dividende ali obresti najmanj 16 dni in niste bili dolžni plačati te zneske nekomu drugemu.
5. Niste vložili obrazca 4563 ali izključili prihodke iz virov v Portoriku.

1. Vsi vaši tuji davki so bili zakonsko dolgovani in niso bili upravičeni do povračila ali znižane davčne stopnje po davčni pogodbi in so bili izplačani državam, ki so jih priznale Združene države in ne podpirajo terorizma.

Ni dvojne koristi

Ljudje, ki delajo v tujini in zaslužijo plače ali samozaposlitveni dohodek, pogosto plačujejo davke na ta dohodek tujim vladam. Ti ljudje lahko izključijo nekatere ali vse svoje tuje dohodke iz svojega zveznega davka na dohodek v ZDA, vendar ne morejo zahtevati tako davčnega odbitka kot tudi izločitve tujega dohodka za isti dohodek.

"Ne smete vzeti nobenega kredita ali odbitka za davke, ki so bili plačani ali obračunani na dohodek, ki ga izključite v okviru izključitve iz tujine ali izključitve tujih stanovanj," pojasnjuje IRS v davčni domeni 856.

Toda, če je izključen le del njihovih plač ali samozaposlenih dohodkov, lahko posameznik uveljavlja tuji davčni dobropis na dohodek, ki ni bil izključen iz davka.