Kvalifikacijska pravila za nekatere davčne kredite so lahko kompleksna
Na žalost so vsi ti davčni premiki lahko zmedeni, saj vsaka prihaja z lastnim sklopom kvalifikacijskih pravil. Veste, katere davčne odbitke lahko zahtevate, ki jih ne morete, in pomen vseh tistih davčnih pogojev, ki so z njimi povezani.
Davčni krediti proti davčnim odbitkom
Davčni odbitki niso enaki kot davčne olajšave. Davčni odbitki so veliko boljši.
Odbitki so odštevanja, ki jih vzamete iz vašega dohodka. Če ste v teku leta zaslužili 50.000 dolarjev in imate odbitek v višini 10.000 evrov, vam bo IRS zaračunal samo 40.000 dolarjev. To je vsekakor dobra stvar, vendar jo primerjati z davčnimi dobropisi.
Dokončali ste svojo davčno napoved, vključno z vsemi odbitki, do katerih ste upravičeni. Zdaj se zavedaš, da je bilo vaše davčno načrtovanje izključeno in nekako dolgujem 1.000 dolarjev. Če imate pravico zahtevati davčni odbitek v višini 1000 USD ali več ... Vaš davčni dolg izgine. IRS ni dolžan ničesar. Če dolgujete IRS 2000 dolarjev in imate pravico do kredita v višini 1.000 dolarjev, zdaj dolgujete le razliko - $ 1.000. Krediti prihajajo iz vašega davčnega dolga, ne vašega dohodka, in to storijo za dolar.
Vračljivi krediti v primerjavi z nepovratnimi sredstvi
Zdaj je situacija nekoliko bolj zapletena, ker obstajata dve vrsti davčnih olajšav: vračljiva sorta in tista, ki se ne povrnejo.
Večina kreditov, vendar ne vsi, so nepovratne, in obstaja precejšnja razlika.
Nepovratni davčni odbitek lahko izbriše vse davke, ki bi jih morda dolgovali IRS, toda IRS vam ne bo povrnil vračila, če bo preostalo dobro. Če na primer dolgujete 1.000 dolarjev davkov po zaključku davčne napovedi in če lahko zahtevate nepovratni davčni odbitek v višini 2.000 dolarjev, je vaš davčni dolg še vedno izginjen, vendar IRS ohranja ravnotežje, ki preostane 1.000 dolarjev.
Ne moreš ga prenašati v prihodnja leta, in ne boste prejemali denarja nazaj za ta znesek.
To je v nasprotju z vračljivim kreditom. Če je bil davčni dobropis v višini 2.000 dolarjev, za katerega ste trdili, da je bil vračljiv, bi to odpravilo vaš davčni dolg in IRS vam bo poslala povračilo v višini 1000 evrov za stanje.
Davek iz dobička
Očitno je, da so vračljivi davčni odbori boljši, vendar jih je le nekaj. Davek na dobitek je eden izmed najbolj priljubljenih.
Ta kredit je bil vnesen v Kodeks o notranjem prihodku leta 1975 z idejo, da bi v denarnice davkoplačevalcev z nizkim do zmernim dohodkom dali več denarja. Kot že ime pove, morate zaslužiti dohodek, ki izhaja iz dela za delodajalca ali samozaposlitve. Če imate več kot 3.450 ameriških dolarjev dohodkov od obresti od leta 2017, se ne boste kvalificirali. Morate biti star najmanj 25 let in še ne morete imeti 65 let. V Združenih državah si živel najmanj šest mesecev davčnega leta in ne morete zahtevati, da je odvisen od drugih davkoplačevalcev. Če ste poročeni, morate skupaj s svojim zakoncem vložiti skupno vrnitev.
Znesek EITC je strukturiran glede na število vzdrževanih oseb in dohodka. Če zaslužite preveč, se ne boste kvalificirali.
Več vzdrževancev, ki jih imate, večje bo vaše dobroimetje. Če je vaš dohodek zelo nizek in imate tri ali več vzdrževanih oseb, ste lahko upravičeni do dohodkovnega zaslužka v višini 6.318 USD od leta 2017.
Davčni kredit otrok
To je še en zelo priljubljen kredit. Če imate otroke, ste upravičeni do 1.000 otrok na otroka do skupaj 3.000 dolarjev.
Morajo biti mlajši od 17 let, in vi in vaši otroci morajo imeti številke socialnega zavarovanja, ki so bile dodeljene na ali pred datumom zapadlosti davka za leto. Vsak otrok mora biti vaš biološki potomec, vaš posvojen otrok, rejenec, ki vam ga dajo vladne agencije, ali vaš pastor. Če ima sam lasten dohodek, v davčnem letu ne more zagotoviti pol ali več lastne finančne podpore. Morate ga zahtevati kot vzdrževano osebo in mora biti ameriški državljan.
Verjetno je živel s tabo najmanj pol leta.
Tako kot pri zasluženem dobičku, ne morete zaslužiti preveč, če upate, da boste upravičeni do celotnega zneska v višini 1 000 EUR na otroka. Od davčnega leta 2017 so meje dohodka 75.000 dolarjev za posameznike in vodje zbirateljev gospodinjstev, 110.000 dolarjev za poročene pare, ki vložijo skupaj, in 55.000 dolarjev, če ste poročeni, vendar vložite ločen donos. Morate odšteti 50 evrov od vašega davčnega dobropisa za vsakih 1000 evrov, ki ste jih zaslužili nad temi omejitvami.
Tehnično je otroški davčni kredit nepovraten, vendar je ulov. Če imate dohodek v višini najmanj 3000 dolarjev, boste morda upravičeni do dodatnega otroškega davčnega kredita, ki lahko v vaš žep doda nekaj denarja. Od leta 2017 lahko ta kredit znaša kar 15 odstotkov vašega obdavčljivega dohodka nad pragom 3.000 dolarjev. Če lahko uveljavljate dodatni davčni kredit za otroke, imate lahko vsaj tako veliko izvirnega otroškega davčnega kredita povrnjen, potem ko se odpravi kateri koli davčni dolg, ki bi ga morda dolgovali.
Nekateri priljubljeni nepovratni krediti
Obstaja veliko nevračljivih davčnih olajšav, nekateri pa so bolj pogosti od drugih.
- Če ste vsaj 65 let ali če ste onemogočeni, boste morda lahko uveljavljali davčno olajšavo za starejše in invalidne osebe, včasih imenovane tudi » višja davčna olajšava«. Tudi če zaslužite preveč, ne izpolnjujejo pogojev in pragovi so precej nizki: samo 17.500 $ prilagojeni bruto dohodek, če ste en sam ali vodja zbiratelja gospodinjstev. Zapleteni izračuni se začnejo igrati, če imate neobdavčljivo socialno varnost ali druge pokojnine. Znesek tega kredita se giblje od 3.750 do 7.500 dolarjev od leta 2017.
- Morda boste upravičeni do otroškega in odvisnega skrbniškega računa, če plačate negovalcu, da pazi na svojega otroka ali otroke, ki so mlajši od 13 let, da lahko delate ali iščete delo. Lahko se tudi kvalificiraš, če vaš zakonec ni zmožen samopomoči, zato morate plačati nekoga, ki skrbi za njega. Ta kredit lahko znaša do 35 odstotkov vaših upravičenih stroškov za oskrbo, vendar spet velja za omejitve dohodka.
- V davčnem letu 2017 sta na voljo dva davčna olajšava za izobraževanje: kredit za življenjsko učenje in ameriški davčni kredit . Vsak vam omogoča, da odbijete odstotek tistega, kar plačate v šolnini in s tem povezane stroške za vas, vašega zakonca ali vašega vzdrževanega otroka, da opravite višješolsko izobraževanje. Zneski teh kreditov se tudi zmanjšajo, ko se vaš dohodek poveča nad določenimi omejitvami. Pravila določajo naravo stroškov izobraževanja, ki so primerni za kredit, vključno z določenimi stroški in obveznimi stroški. Zahtevate lahko enega od teh kreditov ali drugega, vendar ne oboje.
Nadaljuj previdno
Ti krediti so samo vrh ledene gore in pravila, ki so tu navedena, so le povzetki. Prepričajte se, da ste upravičeni do uveljavljanja teh davčnih olajšav ali drugih, preden to dejansko storite. Če poskušate zahtevati davčni odbitek, za katerega ne izpolnjujete pogojev, lahko privede do revizije IRS , s čimer se nihče ne bi smel ukvarjati. Lažje je narediti napačni korak, ker so pravila za večino kreditov povezana in zapletena. Če imate kakršnekoli dvome, boste morda želeli preveriti pri davčnem strokovnjaku, preden boste vložili svojo vrnitev.
Kar se tiče teh dohodkovnih pragov, upoštevajte, da se pri večini kreditov nanašajo na prilagojeni bruto dohodek ali AGI, ne pa na celoten znesek, ki ste ga zaslužili za leto. AGI v vrstici 37 svoje davčne napovedi lahko poiščete, če vložite obrazec 1040 v vrstico 21, če vložite obrazec 1040A ali vrstico 4 na obrazcu 1040EZ.
Vaš AGI je tisto, kar je ostalo, ko sprejmete določene prilagoditve "nad vrstico" dohodka, vendar pred odštetjem svojih standardnih odbitkov ali razčlenjenih odbitkov. In nekateri krediti uporabljajo vaš prilagojeni prilagojeni bruto dohodek namesto tega, čeprav je to enako kot vaš AGI za večino davčnih zavezancev. Še enkrat, če niste prepričani, kakšen je vaš MAGI in morate vedeti, se obrnite na davčnega strokovnjaka.