Vaš MAGI je nadomestni ukrep dohodka, ki lahko omeji nekaj davčnih olajšav
Vaš spremenjeni prilagojeni bruto dohodek, ki se pogosto imenuje vaš MAGI in izrazito "Maggie", tako kot žensko ime, je precej ravno to, kar zveni. To je sprememba prilagojenega bruto dohodka.
Nobene celovite definicije MAGI ni. Vaš prilagojeni bruto dohodek lahko spremenite na različne načine za različne namene. Izraz velja za vsak kontekst, v katerem se uporablja. To je vključeno v izračune, ki omejujejo, zmanjšujejo ali odpravijo določene davčne olajšave.
To so nekateri od najpogostejših odmikov, na katere lahko vpliva vaš MAGI.
Dopolnitveni davčni krediti in programi pomoči
Pri izračunu davka na posvojitev je vaš MAGI vaš prilagojeni bruto dohodek plus morebitno izključitev iz tujine, izključitev stanovanj ali odbitek stanovanja, za katerega ste morda trdili, da izračunate svoj AGI. Potem morate dodati še kakšen dohodek, ki ste ga izključili iz Ameriške Samoe, Guam, Severnih Marianskih otokov ali Portorika.
Vse to lahko omeji znesek izdatkov, povezanih s posvojitvijo, za katere ste upravičeni zahtevati davčno olajšavo ali povračilo davka brez davka od programa pomoči delodajalcem. Vaš MAGI se prikaže na vrstici 7 obrazca 8839, obrazec za davke, ki ga morate izpolniti in predložiti zahtevati kvalificirane izdatke za posvojitev. Znesek stroškov, povezanih s posvojitvijo, ki se lahko povrnejo s pomočjo davčnega dobropisa za posvojitev, je omejen ali ukinjen, če je vaš MAGI nad določenimi mejnimi vrednostmi.
Vaš MAGI se prikaže tudi v vrstici 23 obrazca 8839. Tukaj se uporablja za omejitev zneska nadomestil, ki jih zagotavlja delodajalec za povračilo pomoči za posvojitev, ki se lahko izključi iz zveznega davka na dohodek.
Enake mejne vrednosti MAGI, ki se uporabljajo za posvojitveni kredit, se uporabljajo za programe pomoči za posvojitev, ki jih zagotavlja delodajalec.
Te omejitve so:
Za leto | Prag: | Zgornja meja: |
2017 | 203.540 $ | 243.540 $ |
2018 | 207.140 $ | 247.140 $ |
American Tax Credit Davek
Za namene uveljavljanja American Opportunity Credit je vaš MAGI enak, kot bi bilo za davčne olajšave pri sprejemanju. To je vaš AGI plus vse izključitve iz dohodka v tujini, izključitev stanovanja ali odbitek stanovanja, ki ste ga navedli, in vse dohodke, ki ste jih izključili iz Ameriške Samoe, Guam, Severnih Marianskih otokov ali Portorika.
Vaš MAGI omejuje znesek tega davčnega dobropisa. Pojavi se na vrstici 3 obrazca 8863, davčni obrazec, ki bi ga vložili za izračun in zahtevek kredita. Če je vaš MAGI več kot določen prag, je znesek ameriškega davčnega kredita za priloţnost omejen ali v celoti ukinjen.
Trenutne postopne opustitve so 80.000 dolarjev ali manj, da zahtevajo celotno posojilo za posamezne davkoplačevalce in 160.000 dolarjev ali manj za tiste, ki so poročeni in vložijo skupne izračune. Krediti se začnejo znižati pri MAGI nad temi številkami, dokler se ne odpravi v celoti - sploh ne morete zahtevati, če je vaš MAGI več kot 90.000 dolarjev ali 180.000 dolarjev za skupne vložnike.
Coverdell šolski varčevalni računi
Vaš MAGI omejuje znesek, ki ga lahko prispevate k računu prihranka računa Coverdell v imenu drugega posameznika.
Izračuni za te račune se opravijo z uporabo delovnega lista 7-1, MAGI za Coverdell ESA , ki je na voljo v publikaciji IRS Publication 970. Še enkrat, če je vaš MAGI nad določenim pragom, se znesek, ki ga lahko prispevate brez davka, zmanjša ali opusti.
Vaš MAGI se izračuna za isto davčno olajšavo kot za ostale. To je vaš AGI plus vse izključitve iz dohodka v tujini, izključitev stanovanja ali odbitek stanovanja, ki ste ga navedli, in vse dohodke, ki ste jih izključili iz Ameriške Samoe, Guam, Severnih Marianskih otokov ali Portorika.
Mejne vrednosti za davčno leto 2017 so 190.000 $, če ste poročeni in vložite skupaj, ali 95.000 $ za vse druge statuse prijave.
Davek od odbitka posameznega pokojninskega računa
Izračun vašega MAGI je nekoliko drugačen za to davčno olajšavo, tisto, ki jo lahko zahtevate za prispevke v vašo IRA.
To je vaš prilagojeni bruto dohodek, preden začnete z odbitkom IRA in po vključitvi kakršnihkoli obdavčljivih zaslužkov za socialno varnost in omejitve izgub pasivnih dejavnosti na pasivni dohodek. Uporabljajo se tudi naslednje spremembe:
- Dodajte nazaj kakršno koli izključitev za obresti pri obveznicah
- Dodajte pomoč za posvojitev, ki je izključena iz dohodka
- Dodaj odbitek za domače proizvodne dejavnosti
- Dodajte nazaj odbitek za obresti, plačane za študentska posojila
- Dodajte nazaj odbitek za šolnino in honorarje
- Dodajte nazaj kakršno koli izjemo, pridobljeno iz tujine, izključitev stanovanj in odbitek stanovanj
Vaš MAGI omejuje znesek, ki ga lahko odbijete za prispevke v tradicionalni IRA, če ste prek pokojninskega načrta prek delodajalca. Izračuna se lahko z uporabo delovnega lista 1-1, zbrisati spremenjeni AGI, ki ga najdete v publikaciji IRS 590. Če je vaš MAGI nad določenim pragom, se znesek prispevkov, ki jih lahko odbijete, zmanjša ali ukine. Mejni zneski za ta odbitek se razlikujejo glede na leto in z vložitvijo statusa, tako da je najbolje, da računate z uporabo delovnega lista.
Davčni kredit za življenjsko učenje
Lifetime Learning Credit prav tako izračuna vaš MAGI kot vaš AGI plus kakršno koli izključitev v tujini, izključitev stanovanj ali odbitek stanovanja, ki ste ga navedli, brez prihodkov iz Ameriške Samoe, Guam, Severnih Marianskih otokov ali Portorika.
Račun MAGI za kredit za življenjsko učenje lahko izračunate z uporabo delovnega lista 3-1 v publikaciji IRS Publication 970. Še enkrat, če je vaš MAGI več kot določen prag, je znesek kredita, ki ga lahko zahtevate, zmanjšan ali ukinjen - odvisno od vašega MAGI in vašo prijavo. Mejni zneski se vsako leto spreminjajo, vendar se znesek zmanjšanja lahko izračuna na obrazcu IRS 8863, vrstici od 10 do 18.
Roth Individualnost upokojitve račun upravičenost
Morda ali morda ne boste mogli vzpostaviti Roth Individual Account Retirement (IRA), odvisno od vašega MAGI. V tem primeru je vaš MAGI vaš AGI z naslednjimi spremembami:
- Manj dohodka iz Roth konverzije
- Plus odbitek za tradicionalni prispevek IRA
- Plus kakršne koli izključitve za varčevalne obveznice
- Plus vsaka pomoč pri posvojitvi, izključena iz dohodka
- Plus odbitek za domače proizvodne dejavnosti
- Plus odbitek za obresti, plačane za študentska posojila
- Plus vse odbitke za šolnine in pristojbine
- Plus vse tuje dohodkovne izključitve, izključitev stanovanj in odbitek stanovanj.
Vaš MAGI se uporablja za ugotavljanje, ali lahko - in koliko lahko - prispeva k Roth IRA . Če je vaš MAGI na določenem pragu, se lahko znesek, ki ga lahko prispevate k Roth IRA, zmanjša ali ukine. Mejni zneski se razlikujejo glede na leto in z vložitvijo statusa.
Za posamezne filerje se znižanja začnejo pri MAGI v višini 118.000 USD za davčno leto 2017 in se izločijo v celoti za tiste z MAGI, ki znašajo 133.000 USD ali več. Te številke se povečajo na 120.000 $ in 135.000 $ v letu 2018. Te številke se povečajo na 186.000 $ in 196.000 $ v letu 2017 za poročene davkoplačevalce, ki vlagajo skupne donose, in na 189.000 $ in 199.000 $ v letu 2018.
Odbitje davka od obresti študentskega posojila
Za namene tega davčnega odbitka je vaš MAGI vaš AGI z naslednjimi spremembami:
- Manj vašega odbitka za obresti študentskega posojila
- Manj vsega odbitka, ki ste ga plačali za šolnino in honorarje
- Manj vsake odbitke za domače proizvodne dejavnosti
- Plus vse tuje dohodkovne izključitve, izključitev stanovanj in odbitek stanovanj
- Plus kakršne koli izključitve dohodka iz Amerike Samoa, Guam, Severni Marianski otoki ali Portoriko.
Vaš MAGI za ta odbitek je mogoče izračunati z uporabo delovnega lista 4-1, ki ga najdete v publikaciji IRS Publication 970. Zmanjša obseg študentskih posojil, ki jih lahko odbijete. Če je vaš MAGI nad določenim pragom, se odbitek zmanjša ali ukine. Mejni zneski se razlikujejo glede na leto in z vložitvijo statusa.
Limiti za davčno leto 2018 so 80.000 $ za posamezne filme in 160.000 $ za skupne filerje. Tisti, ki ločeno uporabljajo poročeno prijavo, niso upravičeni do odbitka obresti študentskega posojila .