Obresti, plačane za študentske kredite, so še vedno davčne odvečne
Govorice o izgubi dedukcije
Prvotno je bilo verjetno, da bi ta donosna davčna olajšava za študente izginila s prehodom na zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestah konec leta 2017. V zgodnji različici zakona je bila dejansko vključena določba, ki bo odpravila odbitek obresti študentskega posojila. Na srečo so številni kongresniki poslušali, ko so študenti, kolegiji in univerze protestirali v znatnem številu. Končna različica računa odvzame odbitek nazaj v krat, tako da bo verjetno preživela, če bo račun prenesen v svoji trenutni obliki konec leta 2017.
Poročanje o študentskem posojilu
Ni vam treba izkopavati vseh poročil o študentskih posojilih za leto, ko poskušate ugotoviti, koliko obresti ste plačali. Vaš posojilodajalec vam mora po prvem letu poslati obrazec 1098-E. Višina obresti, ki ste jo plačali, je navedena v polju 1.
Ali ste vi in vaš posojilo upravičeni?
Za študentska posojila, ki jih plačate vi ali vaš zakonec, lahko odbijete obresti, če vložite skupno vrnitev.
Ne morete zahtevati odbitka obresti študentskega posojila, če vložite ločeno poročeno vrnitev. Uporabiti morate samo enega, vodjo gospodinjstva, kvalificirano vdovo (er) ali poročati z vložitvijo skupnega statusa za vložitev zahtevka.
Prav tako morate biti dolžni odplačati posojilo - to pomeni, da ste vi ali vaš zakonec podpisniki na posojilo, če vložite skupno vračilo - in ne morete biti prijavljeni kot odvisniki od davčne napovedi kogarkoli drugega.
Posojilo mora biti kvalificirano študentsko posojilo v dobro vas, vašega zakonca ali vašega vzdrževanca . Posojila iz kvalificiranega načrta delodajalcev se ne štejejo, niti zasebna posojila od družine ali prijateljev.
Omejitve in omejitve dohodka
Največ študentskih posojil, ki jih lahko zahtevate kot odbitek od davka, je omejeno na 2.500 dolarjev od davčnega leta 2017. Odbitje je prav tako omejeno z vašim dohodkom - zmanjšan je za davkoplačevalce s prilagojenimi prilagojenimi bruto dohodki v določenem obdobju postopnega uvajanja in se sčasoma odpravi v celoti, če je vaš MAGI previsok.
Kaj je spremenjen prilagojeni bruto dohodek?
Vaš spremenjeni prilagojeni bruto dohodek je ključnega pomena za izračun, ali ste predmet postopne ukinitve odbitka. To je vaš pomemben prilagojeni bruto dohodek, preden upoštevate druge odbitke. Ti vključujejo odbitku obresti študentskega posojila, za katerega ste upali, da se kvalificira, ne morete ga najprej odbiti, preden izračunate MAGI. Dodati morate tudi morebitne odbitke, ki ste jih plačali za šolnino in honorarje na liniji 34 vašega 1040, in za domače produkcijske dejavnosti, ki bi se pojavile v vrstici 35.
Prav tako morate dodati naslednje izključitve in odbitke, če ste vzeli katerokoli od njih, vendar so to le redki:
- Zaslužen dohodek iz tujine
- Izključitev tujih stanovanj
- Odtujitev tujih stanovanj
- Izključitev dohodka za prebivalce Ameriške Samoe ali Portorika
Odhodi za odbitke za odtujitev študentskega posojila
Opuščeni razponi za davčno leto 2017 so:
| Stanje vnosa | Začne Phase-out | Konec faze |
| Poročen vložek skupaj | 130.000 | 160.000 |
| Kvalificirana vdova (er) | 65.000 | 80.000 |
| Glava družine | 65.000 | 80.000 |
| Samski | 65.000 | 80.000 |
Če je vaš MAGI pod pragom, kjer se začne postopno opuščanje, lahko odbite do 2.500 $ za obresti študentskega posojila ali dejansko višino obresti, ki ste jo plačali, kar koli manj. Vaša meja je razdeljena, če vaš MAGI spada v obseg postopnega opuščanja. Služba za notranjo revizijo pojasnjuje, kako izračunati odbitek odbitka obresti študentskega posojila:
"Če je vaš MAGI v razponu dohodkov, kjer je treba zmanjšati kredit, morate upoštevati zmanjšano odbitek. Če želite ugotoviti postopno opuščanje, pomnožite odbitek obresti (pred postopno opustitvijo, vendar ne več kot 2.500 USD) s strani Številka je vaš MAGI minus 65.000 $ (130.000 $ v primeru skupnega vračila). Imenovalec je 15.000 $ (30.000 $ v primeru skupnega vračila). Odštejte rezultat od vašega odbitka (pred postopno opustitvijo), da dobite vi znesek, ki ga lahko odbijete. " (Iz publikacije 970, poglavje 4).
Na žalost, vaše študentsko posojilo sploh ni mogoče odbiti, če je vaš dohodek večji od zgornje meje, kjer se konča postopno opuščanje.
Za izračun odbitnega dela vašega deleža študentskega posojila lahko uporabite delovni list, ki ga najdete v publikaciji 970.