Nekatere možnosti vam lahko pomagajo pri izogibanju plačevanja davkov na obresti pri obveznicah
Problem z obveznicami je, da ne zaslužijo več zanimanja za vedno. Sčasoma so zreli. V določenem trenutku bo notranja davčna služba želela plačati davek od dohodka od obresti, ki ste ga zaslužili, vendar vam IRS ponuja nekaj možnosti.
Eden vam morda omogoča, da se sploh ne boste obremenjujali.
Osnove hranilnic
Serija EE so najpogostejša vrsta obveznic, ki jih izda ameriška blagajna. Pridobijo zanimanje 30 let, če jih držite tako dolgo in v praktičnem stanju jih morate držati vsaj eno leto ali pa boste izgubili svojo naložbo. Obveznice EE, ki se danes prodajajo, prihajajo z nizko fiksno obrestno mero le 10 odstotkov, če pa ste jih kupili med majem 1997 in junijem 2004, ti plačujejo spremenljivo stopnjo 1,07 odstotka od leta 2017.
Zvezna zakonodaja omogoča davkoplačevalcem, da vsako leto kupijo do 10.000 dolarjev na vrsto obveznic. To se poveča na 20.000 dolarjev, če ste poročeni in vaš zakonec želi kupiti tudi, in lahko kupite dodatnih 5000 $, če poveste IRS, ki ga želite uporabiti za vračilo davka, za nakup starem papirju serije I obveznic .
Ob obrestni meri obresti se obdavčijo
Tudi pri teh obrestnih merah bodo vaše obveznice zaslužile nekaj let vsako leto in IRS želi svoj delež tega denarja.
Ampak tukaj je nekaj dobrih novic obveznic obresti le na zvezni ravni. Dodali boste državne in lokalne davke na obresti, ki jih zaslužijo vaše obveznice, zaradi česar bi se jim zdelo bolj privlačno investicijsko vozilo za davkoplačevalce, ki živijo v državah z visokimi davčnimi stopnjami.
Kar se tiče zveznih davkov, imate izbiro z obveznicami EE in I.
Obresti lahko odložite, dokler ne unovčete obveznico ali zorite, kar nastopi prej, ali pa lahko plačate davke na obresti na leto. Na žalost se ne morete spreobrniti in se vrniti v trideset let. To je enkratna volitev. In če se odločite, da odložite obresti, morate plačati s tem povezane davke - kar je za 30 let vredno, razen če prej unovčite obveznice - vse naenkrat v tem letu.
In še en ulov. Vse svoje EE obveznice morate obravnavati enako. Ne morete odložiti obresti na ta in tisti, nato pa letno plačati peščici drugih.
Izključitev davka na izobraževanje
Torej obstaja pot iz tega? Morda za nekatere davkoplačevalce.
IRS vam omogoča, da se izognete plačevanju davkov na obresti, ki si jih prislužijo obveznice za obveznice Series EE in Series I, ko jih unovčite, če denar porabite za kvalificirane stroške visokega šolstva za sebe, vašega zakonca ali katerega koli od vaših vzdrževanih oseb.
Seveda to delamo s številnimi kvalifikacijskimi pravili.
- Če imate obveznice Series EE, morajo biti izdani po letu 1989.
- Lastnik obveznic mora biti vsaj 24 let prvi dan v mesecu v letu, v katerem so bili izdani. Če pa jih posedujete in izpolnjujete to starostno zahtevo, jih lahko unovčite, da plačate stroške izobraževanja vašega otroka, tudi če še ni 24.
- Stroške izobraževanja morate plačati v istem letu, ko unovčete obveznice, pokrivajo pa se le določeni stroški: šolnine, honorarji, nekatere knjige in druga oprema, kot je računalnik, ki se lahko zahteva za določen tečaj. Soba in rekreacija ter športne ali športne takse niso upravičeni.
- Vse iztržke odkupljenih obveznic, tako glavnice kot obresti, morate plačati za stroške izobraževanja. Če izkupiček pomeni več od zneska, ki ga dolgujete šoli, je del obresti, ki bi bil sicer oproščen davka, razdeljen.
- Šola mora biti tista, s katero ima Ministrstvo za šolstvo ZDA program za študentsko pomoč.
- Če ste poročeni, morate vložiti skupno davčno napoved z vašim zakoncem.
Prav tako lahko vsa sredstva iz svojih odkupljenih obveznic usmerite na račun prihranka pri računu Coverdell, če nihče v vaši družini ni ravno pripravljen, da se šele odpravi na kolidž.
Prilagojeno prilagojeno pravilo bruto dohodka
Vsi davkoplačevalci ne morejo uporabiti izključitve iz davka na izobraževanje. Končno pravilo vključuje vaš prilagojeni prilagojeni bruto dohodek za leto, ko uporabljate obveznice za plačilo stroškov izobraževanja.
Ko vaš MAGI doseže določen prag, je le del vašega obresti izključen iz obdavčitve. Če vaš dohodek doseže drugi prag, ne morete zahtevati izključitve. Vsaka obresti, ki jih zaslužijo obveznice, velja za vašega MAGI - to ni samo dohodek, ki ga zaslužite.
Od leta 2018 lahko en sam davkoplačevalec zasluži do 79.700 $ in še vedno zahteva popolno izključitev. Omejitev se poveča na 119.500 $, če ste poročeni. Izključitev se nato začne postopno opuščati, v celoti pa se odpravi za posamezne davkoplačevalce z MAGI v višini 94.700 dolarjev ali 149.550 dolarjev za poročene davkoplačevalce.
Kaj, če ste ponovno investirali?
Do leta 2004 je bilo mogoče še naprej odložiti obresti na obveznice, tudi če so zapadle vaše obveznice Series EE. Lahko dejansko reinvestirate ta denar, odkupite obveznice, nato pa s prihodki kupite obveznice Series HH. Potem lahko še naprej odložite obresti na glavnico. Na žalost ameriška ministrstva za finance več ne izdaja obveznic serije HH, zato ta možnost ni več na voljo.
Morda imate drugačno možnost, če podedujete obveznice. Če lahko prepričate izvršitelja posesti, da dela z vami, lahko odkupi obveznice, plača davke na obresti iz nepremičnine, nato pa jih ponovno izda. To bi vsaj omogočilo, da se izognete plačevanju davkov na obresti, ki so bile zaslužene med življenjem zapustnika.